Будет ли подоходный налог с пенсии

Берется ли подоходный налог с пенсии

Многие пенсионеры пользуются возможностью получить льготы от государства. К примеру, федеральные льготники имеют некоторые преимущества. К данной категории относятся ветераны войны, инвалиды, бывшие военные, чернобыльцы и т. п. Во всех регионах страны предусмотрены льготы для этих граждан. Они не платят ни транспортный, ни имущественный, ни земельный налоги.

В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ. При этом данный вид дохода подлежит налогообложению по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Нет!Слава Богу , но пенсионер как получил пенсию , положил в кошелёчек всю без остатка , (или в несколько мест рассовал) , так и трать понемногу , все деньги только родные , «пенсионеровы». Налог только берут внуки , причём бывает очень серьёзный» , и это пока никто нигде не рассматривал.Но пенсионеры считают за счастье тратить деньги на внуков , а не на аптеку.

{amp}amp;nbsp{amp}amp;nbsp{amp}amp;nbsp{amp}amp;nbsp{amp}amp;nbsp{amp}amp;nbsp{amp}amp;nbsp{amp}amp;nbsp{amp}amp;nbsp{amp}amp;nbspСогласно действующему законодательству россияне должны платить 13 % подоходный (НДФЛ). В то же время Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность уменьшить сумму налога на доходы физических лиц за счет применения налоговых вычетов. Пенсии относятся к доходам, не облагаемым 13 % подоходным, в связи с чем пенсионеры не всегда могут воспользоваться налоговым вычетом.

Большинство доходов граждан в РФ облагаются НДФЛ. Налог удерживается с заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности, иных поступлений и выплат. Но на некоторые начисления в пользу россиян налогообложение не предусмотрено. Речь идет о пенсиях, компенсационных и единовременных денежных выплатах, хотя и здесь предполагаются некоторые исключения.

Ко всему этому есть особое дополнение, вступившее в силу с 2012 года — пенсионерам, не имеющим налогооблагаемых доходов (получающим официально лишь государственную пенсию) можно получать налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры по расходам за предшествующие 3 года.

401, п. 4 ст. 407) льгота может предоставляться в отношении следующих видов недвижимости : жилого дома; квартиры или комнаты; гаража или машино-места; помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности; хозяйственных строений или сооружений площадью до 50 м 2 , располагаемых на земельных участках: дачных, садовых, отведенных под индивидуальное жилищное строительство и других.

  • Героям Советского Союза, полным кавалерам ордена Славы;
  • инвалидам, ограниченность которых соответствует 1 и 2 группам;
  • инвалидам детства;
  • ветеранам и инвалидам ВОВ и других боевых обстановок;
  • гражданам, пострадавшим от воздействия радиации (Чернобыль и другие аварии, описанные в законе);
  • лицам, принимавшим участие в военных испытаниям ядерного характера, а также ликвидирующим ядерные аварии;
  • гражданам, которые получили группу инвалидности ввиду ядерного учения или испытания.

Льготы по такому виду налога предусматриваются на федеральном уровне. Однако в перечне привилегированных категорий пенсионеров нет. Вопросами освобождения от платежей занимаются налоговые инспекции по месту жительства пожилых людей. Льгота действует в отношении только одного земельного участка, для которого устанавливаются граничные нормы.

При этом лица, работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору, подлежат обязательному пенсионному страхованию (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).

Будет ли подоходный налог с пенсии

Налоговых льгот для пенсионеров по доходам от купли-продажи квартиры действующее законодательство не предусматривает. Относительно того, что квартира перешла по наследству, то в соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ налогом не облагаются доходы в натуральной форме, полученные в порядке наследование. Однако это не значит, что наследник не должен платить налоги при совершении дальнейших операций с данной квартирой.

Инвалиды, ветераны различных боевых действий, узники лагерей и ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, участвующие в ликвидации техногенных катастроф – вот основной список льготников, получающих различные налоговые послабления на федеральном уровне.

Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.

В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:

  • пенсионеры со статусом федеральных льготников;
  • инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
  • пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
  • военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Пенсионеры платят земельный налог, транспортный и налог с недвижимости, он же налог на имущество физических лиц.

Размер транспортного налога устанавливается региональными законами и взимается с транспортных средств в зависимости от их мощности и вида. Для пенсионеров по возрасту льготы по налогу на транспорт предусмотрены в Москве, Санкт-Петербурге, Красноярске, Екатеринбурге, Самаре, Перми, Челябинске и их областях.

Ещё один налог на имущество – это земельный. Обложению налогом подлежат участки, находящиеся в бессрочном пользовании или в собственности. За участки, полученные в безвозмездное пользование или арендованные, платить налог не нужно.

Прочитайте также:  Какие налоги взимаются при продаже квартиры

Работающий пенсионер

На государственном уровне пенсионеры со статусом федеральных льготников и пенсионеры с инвалидностью имеют право на получение вычета из базы по налогу на землю в размере 10 000 рублей. Также в большинстве крупных городов страны для этих групп пенсионеров действуют местные льготы.

Льготы на землю получают пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Перми, Самаре, Саратове, Ростове-на-Дону, Волгограде, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает внутригородской лимит. Земля, превышающая лимит, оплачивается в обычном порядке.

Что касается налога на недвижимость, пенсионеры могут не платить его за один из объектов собственности по выбору – за дачу, квартиру или гараж.

Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:

  • заработной платы;
  • арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
  • полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
  • оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
  • пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
  • пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
  • прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).

На территории Российской Федерации обязанность по уплате налоговых платежей лежит на тех, кто является резидентами и нерезидентами. Учитываются доходы, которые получены лицом в денежном или натуральном выражении. К данным выплатам применима ставка от 9 до 35%. Не применяется налогообложение только к тем ситуациям, которые прямо отражены в законодательстве. По этой причине формировать заявление о том, что пособие не облагается налогами, не потребуется.

Налоги не применяются только к тем выплатам, что отражены в статье 217 НК РФ. В том числе:

  1. пенсии, связанные с государственным обеспечением, в частности пособия по выслуге лет (они предназначены для служащих государственных и муниципальных органов);
  2. выплаты, предназначенные для летчиков, военных и космонавтов, находящихся в отставке;
  3. пособия лицам, вред которым причинен в результате аварии в Чернобыле;
  4. пенсии по старости;
  5. выплаты, полагающиеся лицам с инвалидностью (по старости);
  6. пособия по утрате кормильцев.
Работающие пенсионеры обязаны выплачивать налог с заработка

Берется ли подоходный налог с пенсии в России

Эта мера применяется в отношении земельных наделов, имеющих определенную площадь. Если величина участка превышает отраженный в законе лимит – лицу придется вносить оплату в полном объеме. В некоторых регионах власти установили льготные ставки для конкретных категорий населения, в том числе и для пенсионеров. К примеру, скидка в размере 50% предусмотрена для жителей Новосибирска и Омска.

В отношении всего трудящегося населения применяется единый размер налоговой ставки. Она равна 13%. Такие отчисления делаются резидентами государства. Кроме того, пенсионеры обязаны оплачивать налоги с других видов поступлений. К примеру, эти дивиденды или выигранные суммы. Подлежит налогообложению та составляющая пособия, которая формируется при использовании договора страхования.

Помимо рассматриваемых сборов, установлены и другие виды платежей. Обязанность по их уплате также возлагается на граждан. В том числе, это сборы на транспорт и земельные наделы. Лица, имеющие статус пенсионера, в полной мере освобождаются от оплаты налогов на имущество.

Такие разновидности сбора, как земельный и транспортный, отнесены к группе региональных. Это говорит о том, что правила относительно освобождения от уплаты разрабатываются местными властями. По этой причине в некоторых субъектах пенсионеры, которые работают, обязаны уплачивать сборы, в других – нет.

Будет ли подоходный налог с пенсии

Причиной тому становится то, что с заработка гражданин уплачивал НДФЛ и при взимании указанного сбора с пенсии, получится двойная оплата. Средства, отложенные на старость, подлежат передаче в структуры частного и государственного назначения.

Когда гражданин делает взносы не за себя, а за третье лицо, к примеру, родственника, то такой платеж не может выступать основанием для отчисления налогов на доходы. Это связано, что используется для выплат доход, ранее учтенный при оплате сборов. Если финансирование затрагивает действие корпоративных программ, что предполагает совершение взносов работодателем за конкретного сотрудника, то уплата налогов будет обязательной. Уплатой рассматриваемого сбора занимается негосударственный фонд. Это происходит так, что на счет пенсионера поступает сумма, за вычетом налога.

Вид финансирования сказывается на том, наделяется ли гражданин правомочием относительно использования социальных вычетов. Такая возможность предоставляется тем, кто лично совершает перечисления дополнительных средств для формирования накопительной части выплат. Гражданин не может претендовать на вычет.

Гражданин вправе использовать данную льготу в течение трехлетнего периода. Отсчет начинается с момента, когда возникло право на нее. Нужно понимать, что при расторжении соглашения с негосударственным фондом величина примененного ранее вычета будет удерживаться из суммы по договору. Если застрахованный гражданин принимает решение не использовать вычет, то при предъявлении справки из ФНС он не сможет сократить выкупную стоимость.

Помимо этого, при прекращении действии соглашения дополнительно ставка в размере 13% используется относительно прибыли, полученной при инвестировании средств. Данные затраты можно избежать, только при условии, что с НПФ не будет расторгаться соглашение.

  • если гражданин получает доход после того, как продает машину или недвижимое имущество;
  • покупает жилое помещение, авто;
  • несет расходы, связанные с лечением (это касается не только самого пенсионера, но и его родственников).
Прочитайте также:  Дисциплинарное взыскание в виде уольнения образец

В перечисленных ситуациях возможность возврата используется в форме налоговых вычетов. Если гражданин после достижения определенной возрастной категории продолжает выполнять трудовые функции, то это говорит о том, что он уплачивает в полной мере налоги. Соответственно, у лица возникает возможность на общих основаниях получить вычет.

Выделить можно основание для получения правомочия на возврат. Оно заключается в том, что сумма сбора, переведенная лицом в ФНС, должна составлять не меньше, чем он требует компенсацию.

У неработающего человека также есть право на вычет. Тогда используется перенос вычета на другие отчетные периоды. Допускается взять 4 предшествующие года.

Если лицо работает при наличии статуса пенсионера, то налоги с выплат не взимаются. Зачастую речь в этом случае идет о тех, кто имеет категорию инвалидности или относится к льготникам, в том числе имеет звание Героя, ветерана ВОВ.

НК РФ указывает на то, что налоги не оплачиваются лицами, которые утратили имущество. Учитываются только те ситуации, когда гражданин не виновен в такой потере. К примеру, если это результат наводнения, пожаров.

Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать. Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника.

Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:

  • не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
  • получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
  • пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах — «федеральных льготниках». В отличие от обычных пенсионеров для этих категорий предусмотрена своя собственная отличная от других система льгот. Кто же это такие? Это ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, бывшие военнослужащие, граждане пострадавшие от радиации.

Льготы по налогам для федеральных льготников предусмотрены практически во всех региона. Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги. Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров — «федеральных льготников» и сосредоточимся на обычных гражданах.

  • на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
  • на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
  • на оплату договоров с НПФ,
  • понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
  • по уплате процентов по ипотечным договорам,
  • по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

в пределах следующих лимитов:

  • 50 тыс. руб. на обучение;
  • 120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
  • 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
  • 3 млн. руб. по уплате процентов;
  • 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом. Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать. Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах — «федеральных льготниках». В отличие от обычных пенсионеров для этих категорий предусмотрена своя собственная отличная от других система льгот. Кто же это такие? Это ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, бывшие военнослужащие, граждане пострадавшие от радиации.

Льготы по налогам для федеральных льготников предусмотрены практически во всех региона. Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги. Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Прочитайте также:  Способы получения пенсии - как выбрать и оформить доставку

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров — «федеральных льготников» и сосредоточимся на обычных гражданах.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом. Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Что говорит закон о налогообложении пенсионных выплат?

1) Выплаты в рамках обязательного пенсионного страхования (государственная пенсия).2) Выплаты по программам добровольного пенсионного обеспечения НПФ, если будущий пенсионер сам осуществляет взносы по программе в свою пользу, а также если выплаты по программе производятся после достижения пенсионером установленного законом пенсионного возраста.

1) Выплаты по программам добровольного пенсионного обеспечения НПФ, если взносы по ним осуществлялись не самим пенсионером, а его работодателем или его родственником (например, супругом, детьми и т.д.).2) Выплаты по программам добровольного пенсионного обеспечения НПФ, если пенсионер досрочно расторг договор. Тогда налог по ставке 13% будет взят с разницы между взносами пенсионера и полученной суммой.

1. Налоговый кодекс

2. Образцы заявлений

На Главную

Будет ли подоходный налог с пенсии

Любой гражданин может заключить пенсионный договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), осуществляющим деятельность на основании специальной лицензии. По этому договору гражданин (вкладчик) обязуется уплачивать пенсионные взносы, а фонд — выплачивать негосударственную пенсию при появлении пенсионных оснований (ст.3 Закона №75-ФЗ).

Такая пенсия является дополнительной по отношению к государственной пенсии. Она также не подлежит налогообложению, но при условии, что договор заключен вкладчиком в свою пользу, и взносы перечисляются им же (абз.4 п.1 ст.213 НК).

Нередко пенсионные договора в пользу своих работников заключают организации. Крупные компании (нефтяные, газовые, энергетические и др.) создали даже для этого собственные НПФ. По своей инициативе такие работодатели перечисляют пенсионные взносы на личные счета работников в НПФ из собственных средств.

НПФ, являясь в этом случае налоговым агентом по отношению к вкладчику, самостоятельно исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет налог с пенсионных выплат (п.2 ст.226 НК). (О том, кто является налоговым агентом см. Кто такие налоговые агенты?).

Аналогичным образом предусмотрено обложение взносов и выплат по договорам с НПФ, заключенным физическими лицами в пользу других физических лиц. Взносы НДФЛ не облагаются (абз.6 п.1 ст.213.1 НК), а с пенсии заплатить НДФЛ придется (абз.3 п.2 ст.213.1 НК)

Является ли кредит доходом, платить ли с этого дохода налог – эти вопросы волнуют каждого законопослушного гражданина. Следует уяснить, что государственная пенсия — это небольшой бонус, прибавка к реальным доходам. Можно увеличить государственную пенсию с переходом на новое рабочее место, где официально белая зарплата будет выше, чем на сегодняшнем месте работы.

Если вам надо качественно разобраться, то ищите здесь. Там точно было помнится.

Dead_horse, Мастер (138), 21 день назад

Нужно прямо сейчас начинать откладывать часть своего дохода на пенсионный капитал. Одним из рассмотренных инструментов нами ранее это накопительное страхование, данным инструментом вы сможете обеспечить себе вторую пенсию. Отец умер в 2006 году.По моему совету мама переоформила пенсию.Назначили по состоянию на 2006г.примерно 50% .Правомерно ли это? Или пенсия должна составлять 100% пенсии покойного?

Пенсия приравнивается к доходам, а значит с нее выплачивается налог

В положениях статьи 208 НК РФ указано, что пенсии отнесены к категории доходов, которые гражданин получает из бюджета организаций, действующих на территории России. Также фирма может функционировать за границей, при этом иметь обособленное подразделение в РФ, где трудятся российские граждане. Все виды дохода подлежат налогообложению. Размер ставки определяется как 13% об общей суммы полученных средств.

Чтобы понять, будет облагаться выплата налогом или нет, нужно принять во внимание определенные моменты. В том числе:

  • Если лицо получает пенсию государственного обеспечения, что отражается в статье 217 НК, то такая выплата не облагается налогами. Исключением выступает то, что гражданин ранее по добровольной программе застраховал накопительную составляющую пособия.
  • С пенсии негосударственного обеспечения уплачиваются налоги. Это отражено в положениях статьи 213 НК РФ. в качестве исключения выступают выплаты, указанные в статье 213.1 НК РФ.

Важным моментом является то, что допускается аккумулирование выплат в частных или государственном фонде. В частности, речь идет о соглашениях добровольного страхования накоплений. В отношении государственного обеспечения применяется закон от 2001 года № 166.

Налоговый кодекс указывает на то, что применяется разная специфика для налогообложения выплат, которые формируются за счет взносов, сделанных в частные или государственные фонды. Это говорит о том, что налоги применимы только в отношении пособий негосударственного обеспечения.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector