Можно ли одновременно получать имущественный и социальный вычет

Можно ли получить несколько вычетов в одном году?

Использование налогового вычета до окончания налогового периода Инфляция, недостаток средств, экономическая нестабильность побуждают налогоплательщика искать наиболее выгодные способы сохранения своего финансового состояния. К одному из таких способов можно отнести использование права на социальный и имущественный налоговые вычеты до окончания налогового периода.

Налогоплательщик, ориентируясь, к примеру, на перенесенный остаток имущественного налогового вычета, может в начале следующего налогового периода заявить право на него и в течение налогового периода его использовать.Однако такие расходы налогоплательщика, как суммы, уплаченные за медицинские услуги, зачастую не всегда бывают плановыми и могут возникнуть внезапно.

По общему правилу налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.Однако имущественные налоговые вычеты по таким расходам, как:— на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир и т.д. ;— на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилья,могут быть предоставлены налогоплательщику и до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом. До 1 января 2016 г. социальные налоговые вычеты, за исключением вычетов по расходам, перечисленным в пп. 4, 5 п. 1 ст.

Перенос остатков на следующий год возможен только при получении имущественного вычета Так как с приобретения жилья вычет достаточно большой – 260 000 рублей, государством установлена возможность возвращать его в течение нескольких лет. То есть если за один год удержанного с Вас подоходного налога недостаточно для возврата всей суммы вычета, остатки вы можете получить в последующие периоды. В случае с социальным вычетом (лечение, обучение, страхование) данная возможность отсутствует.

Инфо

Если налога, который за Вас работодатель перечислил в бюджет недостаточно, остатки на следующий год вы перенести не сможете. Пример: В 2014 году с вашей зарплаты удержали 13% — 3 500 руб., а на лечение зубов вы потратили 40 000 руб. Таким образом, вам могли бы вернуть 5 200 рублей (40 000 х 13 %), но, по факту перечислят 3 500 руб.

Потому что именно эта сумма была перечислена за вас в бюджет работодателем.

Внимание

НК РФ, предоставлялись только при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. С 1 января 2016 г. социальные налоговые вычеты в сумме, уплаченной налогоплательщиком за обучение в образовательных учреждениях (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) и за медицинские услуги (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ), могут быть предоставлены так же, как имущественные, — и до окончания налогового периода. На практике это означает, что налогоплательщик:— либо представляет в налоговый орган налоговую декларацию с указанием налоговых вычетов по окончании налогового периода;— либо в течение налогового периода подает в налоговый орган необходимые документы.

Налоговый орган выдает налогоплательщику уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на налоговый вычет.

Вопрос: 24 июня 2016, Элина В феврале 2016 я подавала декларацию 3 НДФЛ за 2015 г. на получение остатка по имущ. вычету(покупка квартиры в 2012 г.). В мае 2016 г. я уже получила этот остаток за имущественный вычет. Сейчас опять подала декларацию 3 НДФЛ за 2015 г. на возврат социального вычета(за лечение).

Но инспектор позвонила и сказала, что раз я уже подавала декларацию за 2015 г., мне надо написать такую декларацию 3НДФЛ, в которой совместить данные по соц.вычету и имущественному. Вопрос: зачем это делать, если имуществ.вычет мне уже вернули? И как это делать, если всё-таки надо совмещать? Ответ: Наталья Левина, специалист по налогообложению физических лиц Добрый день, Элина.Все заявляемые налоговые вычеты за один календарный год необходимо отражать в одной декларации 3-НДФЛ.

Такие действия, даже если они повлекут неуплату налога либо уменьшение его суммы, не могут признаваться неправомерными. Возможны две ситуации:1.Получение налогового вычета по окончании налогового периода,2.

Внимание

Получение налогового вычета после окончания налогового периода. Использование права на социальный и имущественный налоговые вычеты по окончании налогового периода посредством подачи в налоговый орган налоговой декларации.

Инфо

Как получить два вида имущественных вычетов одновременно На практике чаще всего за продажей жилого помещения сразу же следует покупка нового жилья, взамен проданного. И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один — с реализации имущества, другой — с покупки новой квартиры или дома.

Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года. При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги.

Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества.

  • Категории
  • Налоговое право
  • Добрый день! Я приобрела в декабре 2014г. в ипотеку квартиру. В текущем 2015г. планирую подать на имущественный и соц.вычет(учеба).
    Вопросы следующие: 1. Возможно ли подать в одной декларации соц. вычет и имущественный. 1.1. При подаче указанных вычетов в одной декларации что будет возмещено первоочередно: соц.

    вычет или имущ. вычет? Или возможно пропорциональная разбивка между двумя вычетами? 2.Когда можно подавать на вычет по процентам, уплаченным по ипотеке (из той суммы, которую я смогу возвращать ежегодно по имущ, вычету, мне потребуется ориентировочно 5 лет для возврата)? Таким образом, могу ли я в году так 2020 подать на вычет по процентам, выплаченным начиная с 2014г.

Поводом для этого может быть наличие у налогоплательщика недоиспользованных доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, которые тоже можно уменьшить на остатки вычета, не предоставленные работодателем. К таковым относятся, например, доходы:

  • полученные у выбранного налогоплательщиком работодателя до подачи ему заявления на вычет;
  • полученные у других работодателей и (или) у иных налоговых агентов (по гражданско-правовым договорам и проч.);
  • подлежащие самостоятельному декларированию гражданином и облагаемые по ставке 13%.

К сведению. Напомним еще о некоторых деталях разъяснений, данных налоговиками в Письме N ШС-37-3/[email protected]

Инфо

Стандартные вычеты обычно предоставляет на основании вашего заявления и подтверждающих документов работодатель, а не налоговая. Если у вас несколько мест работы, то вам нужно выбрать работодателя, который будет предоставлять вычетп.

3 ст. 218

НК РФ. Не подадите работодателю заявление и документы, значит, и вычет у него не получите. Бо´льшую часть социальных вычетов, в частности вычеты на обучение и лечение, можно получить только в ИФНС при подаче налоговой декларациип.

2 ст. 219

Важно

НК РФ. Подать декларацию, как вы уже знаете, нужно именно за тот год, в котором произведены соответствующие расходы, и ни за какой другой. Кстати, подав декларацию, можно получить и стандартные вычеты, если их не предоставлял или предоставил не полностью работодательп.

4 ст. 218 НК РФ. Покажем на примере, как одновременное применение всех вычетов влияет на сумму налога, возвращаемую из бюджета. Пример.

НК РФ.Социальный и имущественный налоговые вычеыт — это две самостоятельные льготы. Данные налоговые вычеты на первый взгляд независимы, поскольку представление одного вычета не исключает получение другого вычета. Однако при более детальном рассмотрении можно увидеть иное.В практике возможна ситуация, когда у налогоплательщика в налоговом периоде возникает право одновременно и на социальный, и на имущественный налоговые вычеты.

Важно

Москве от 09.08.2006 N 28-10/71501). В случае подачи заявления на вычет работодателю не с начала года тот будет предоставлять вычет только начиная с месяца, в котором работник обратился за его предоставлением. Если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы налогового вычета на приобретение жилья, налогоплательщик имеет право на получение оставшейся части вычета в налоговой инспекции.

Для этого по окончании налогового периода он должен подать в инспекцию налоговую декларацию (Письмо ФНС России от 22.12.2010 N ШС-37-3/

). Следовательно, при получении упомянутого имущественного вычета можно использовать сочетание двух источников его предоставления.

Прочитайте также:  Налог на дачу для пенсионеров: надо ли платить за землю и дом?

Последние новости: ФНС рассказала, когда выгода от процентов не облагается НДФЛ Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы.

Важно

Налоговики разъяснили, при каких ситуациях уплаты налога можно избежать. Изменения в КоАП РФ, УК РФ и УПК РФ Вступили в силу новые редакции Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Уголовный кодекс РФ и Уголовно-процессуальный кодекс РФ.

Введена уголовная ответственность для организаторов и участников финансовых пирамид, а также усилена административная ответственность за грубое нарушение требований бухгалтерского учета.

Инфо

Может ли он заявить имущественный вычет на один объект, а вычет по ипотечным процентам — на другой? И каков максимальный размер вычета по кредиту? Марина Рябова: Вычет с суммы процентов по жилищному кредиту с 2014 года ограничен 3 миллионами рублей, то есть налогоплательщику возместят до 390 тысяч рублей. Этот вид вычета привязан к фактическим выплатам по ипотеке: ежегодно вам будут возвращать НДФЛ в сумме, равной той, что вы перечислили банку в качестве процентов по кредиту.

Внимание

Теперь регулярно получаю извещения на имя какой-то фирмы. О том, что по домашнему адресу зарегистрировано ООО, предыдущий хозяин квартиры ничего не сказал.

Инфо

Социальный налоговый вычет В Письме N 03-04-05/7-838 рассмотрен один из видов социальных налоговых вычетов. Льгота предусмотрена при совершении физическим лицом пожертвований благотворительным и некоторым иным социально значимым организациям.

Внимание

Вычет предоставляется только по окончании налогового периода (года) при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию. У него есть дополнительное ограничение: он предоставляется в размере фактически произведенных физическим лицом расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде и облагаемого по ставке 13% (пп.

Можно ли одновременно получить социальный и имущественный вычет?

Если общая сумма социального и имущественного налоговых вычетов не превысит сумму налога на доходы физических лиц, уплаченного налогоплательщиком в налоговом периоде, то вопросов не возникает, т.к. вся сумма налога будет полностью возвращена налогоплательщику.Если же общая сумма социального и имущественного налоговых вычетов превысит сумму налога на доходы физических лиц, то наиболее выгодный выбор налогоплательщика — это использовать социальный налоговый вычет по максимуму, а остаток имущественного налогового вычета перенести на следующий налоговый период, т.к.

, в отличие от имущественного, возможность переноса социального налогового вычета на последующий налоговый период НК РФ не предусмотрена.Таким образом, налоговое планирование в данной ситуации будет заключаться в определении налогоплательщиком, какой налоговый вычет и в каком размере использовать по окончании налогового периода.

Важно

НК РФ.Социальный и имущественный налоговые вычеыт — это две самостоятельные льготы. Данные налоговые вычеты на первый взгляд независимы, поскольку представление одного вычета не исключает получение другого вычета.

Однако при более детальном рассмотрении можно увидеть иное.В практике возможна ситуация, когда у налогоплательщика в налоговом периоде возникает право одновременно и на социальный, и на имущественный налоговые вычеты. А поскольку налогоплательщик самостоятельно должен решать, применять или не применять вычет, риск неоптимального применения положений о налоговых вычетах полностью ложится на налогоплательщика.

Можно выделить две особенности применения налоговых вычетов, закрепленные в НК РФ. 1.

Внимание

В другом Письме Минфина России, от 22.10.2009 N 03-04-06-01/269, подтверждено, что стандартный налоговый вычет тоже не может быть перенесен на следующий налоговый период. Напомним, что для получения социального вычета по НДФЛ специальное заявление в налоговый орган подавать не нужно, однако без документов, подтверждающих целевой характер расходов (в рассматриваемом случае — копии соглашения о пожертвовании, платежных документов и т.п.), налогоплательщику не обойтись.

Заметим, что при определенных условиях некоторые социальные вычеты (например, в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору работника с негосударственным пенсионным фондом) могут предоставляться налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю — налоговому агенту (пп. 4 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).3 ст. 218

2 ст. 219

Несмотря на освещение темы в СМИ, в том числе в «РГ», вопросов у налогоплательщиков меньше не становится. По соцсетям гуляют слухи и домыслы, подогреваемые громоздкими комментариями юристов. Часть из них опровергнет заместитель руководителя Управления федеральной налоговой службы по Свердловской области Марина Рябова.

Марина Анатольевна, в прошлом году в Свердловской области более 50 процентов деклараций о доходах физических лиц были поданы для получения налоговых вычетов, в первую очередь имущественных. Немудрено, что изменение правил вызвало бурное обсуждение. Некоторые истолковали его как возможность получения имущественного вычета на покупку жилья повторно. Кое-кто вообще заявляет: государство теперь возвращает 2 миллиона от стоимости объекта. Марина Рябова: Я понимаю, откуда пошло такое заблуждение.

Кроме того, пользователям электронных услуг в любом регионе страны доступны еще 35 сервисов портала. В частности, с помощью «Личного кабинета» можно узнать результаты камеральной проверки по декларации, сумму долга по налоговым платежам и т.п.

Доступ к нему осуществляется с помощью универсальной электронной карты или регистрационной карты налогоплательщика, которую вам оформят в любой инспекции, независимо от места постановки на учет. Но, даже если вы предпочтете сдавать декларацию в бумажном виде, проблем возникнуть не должно.

Мы стараемся сделать все, чтобы посещение налоговой службы было быстрым и удобным. Во-первых, в Свердловской области продлили время работы инспекций: теперь дважды в неделю, по вторникам и четвергам, они открыты для посетителей до 20.00.

К тому же рабочими стали каждая вторая и четвертая суббота месяца. В залах ожидания установлены терминалы электронной очереди.

В первую очередь это касается жителей малых городов и поселков, где цены на дома и квартиры ниже, чем в Екатеринбурге. Если лимит в 2 миллиона рублей утвержден еще в 2008 году, какое же это нововведение? Марина Рябова: Да, лимит определен давно.

Важно

Но до 2014 года налоговый вычет предоставлялся на объект недвижимости, а сейчас — на владельцев. Допустим, семья купила квартиру за 2,6 миллиона рублей, по одной второй доли у мужа и жены.

По старым правилам каждый получал вычет только на один миллион рублей (одна вторая от предельного лимита в 2 миллиона). Теперь оба имеют право заявить вычеты на 2 миллиона. Можно ли одновременно получить социальный и имущественный вычеты? Марина Рябова: Законодательством это не запрещено, но, если сумма фактически понесенных трат превышает сумму выплаченного за год НДФЛ, часть имущественного вычета может быть перенесена на следующий налоговый период.

Более того Вы имеете право на одновременно получение нескольких социальных вычетов, не только за лечение, но и за оплату обучения, перечисления на благотворительность и уплату дополнительных пенсионных взносов. Правда, такой вычет предоставляется в сумме не более 120000 рублей за год. С 2016 года в налоговом законодательстве нововведение, теперь для получения социального вычета Вам не нужно дожидаться окончания года.

Бывает так, что гражданин имел право на получение в одном году и социального, и имущественного вычета, однако заполнял декларацию лишь по имущественному, по незнанию или невнимательности. Есть шанс все же получить социальный вычет, подав уточненную декларацию за прошедшие годы в отделение налоговой службы.

Можно ли получить два налоговых вычета: социальных в одном году? Работники, с заработков которых удерживается сумма НДФЛ по 13%-ой ставке, вправе требовать получения сразу нескольких социальных вычетов в том же году, если в рамках этого года они несли расходы одновременно на лечение, обучение, добровольные взносы в счет будущей пенсии, или благотворительность. Конечно, на сумму вычета действует ограничение — все социальные вычеты в сумме не могут превышать 120 тысяч рублей в год.

НК РФ предусматривает, что их нужно вернуть на счет работника в банке в течение трех месяцев со дня получения соответствующего заявления. Возврат можно осуществлять за счет сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога.

Если излишне удержанный НДФЛ налоговый агент своевременно не вернет, он должен будет начислить налогоплательщику проценты за каждый календарный день нарушения срока возврата. В этом случае проценты начисляются по ставке, равной ставке рефинансирования Банка России, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Может сложиться так, что денег на возврат налога в установленный срок у работодателя — налогового агента не хватит.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, пп. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать налоги. В то же время согласно ст. 219 и 220 НК РФ налогоплательщики в отдельных случаях имеют право на получение социальных и имущественных налоговых вычетов.Положения о налоговых вычетах предоставляют налогоплательщику право либо возвратить уплаченный налог, либо уменьшить сумму налога, причитающегося к уплате.

Прочитайте также:  Арест на регистрационные действия - что это значит, автомобиля, машины, как снять, как узнать, с недвижимостью

Вышеуказанное свидетельствует, что единого подхода к правовой природе института налоговых вычетов в настоящее время еще не сформировано. Социальный и имущественный налоговые вычеты обладают всеми признаками налоговой льготы, поскольку: 1) они предусмотрены налоговым кодексом;2) предоставляют преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками не уплачивать налог или уплачивать его в меньшем размере.

То есть впоследствии уже не получится вернуть из бюджета налог в сумме 12 818 руб. ((33 600 руб. 50 000 руб. 15 000 руб.) х 13%). При втором же варианте эту сумму можно будет вернуть в следующих годах при получении имущественного вычета.Имущественным вычетом можно пользоваться и по месту работы (для этого нужно подать в инспекцию документы, подтверждающие право на вычет, и получить от налоговиков соответствующее уведомление)п. 3 ст. 220 НК РФ.

Но если вы в течение года планируете расходы на лечение, обучение и т. п., по которым будете заявлять социальный вычет, то и имущественный вычет лучше получить в налоговой. Тогда он точно не перекроет социальные. А подавать декларацию так и так придется.Кстати, сдавать декларацию «на вычеты» до 30 апреля необязательно — это можно сделать и позже.Вывод такой: смело заявляйте вместе с имущественным все полагающиеся стандартные и социальные вычеты.

Санкционируя налоговый вычет, государство распоряжается своей собственностью, а не собственностью налогоплательщика, в частности, той частью имущества налогоплательщика, которая предназначена к уплате в бюджет в виде налога и которая только в конечном итоге становится собственностью налогоплательщика.

При этом регулирующая функция налогов как раз и заключается в том числе в предоставлении налоговых льгот. Нормы НК РФ о налоговых вычетах претворяются в реальную жизнь и воплощаются в реальных конкретных деяниях налогоплательщиков. Социальный налоговый вычет и порядок его применения регламентируются ст. 219 НК РФ, а имущественный налоговый вычет — ст.

Захотел гражданин отказаться от части имущественного вычета (перенести его на следующий год), чтобы не «сгорел» социальный вычет. Поздно! Минфиновцы посочувствовали ему и пояснили, что из нуля вычесть ничего нельзя, а возможность отказа от уже полученного налогового вычета Налоговым кодексом РФ не предусмотрена.

Инфо

При наличии (в том числе в перспективе) права на вычеты по НДФЛ, не подлежащие переносу на следующий налоговый период, в сочетании с правом на имущественный вычет, допускающим такой перенос, работнику целесообразно предложить работодателю собственный расчет «экономии» на имущественном вычете с первоочередным использованием других «сгорающих» вычетов. При этом следует учитывать, что НК РФ не регулирует порядок ежемесячного распределения суммы вычетов.

Получение имущественного и социального вычетов по ндфл

Внимание

Использование налогового вычета до окончания налогового периода Инфляция, недостаток средств, экономическая нестабильность побуждают налогоплательщика искать наиболее выгодные способы сохранения своего финансового состояния. К одному из таких способов можно отнести использование права на социальный и имущественный налоговые вычеты до окончания налогового периода.Налогоплательщик, ориентируясь, к примеру, на перенесенный остаток имущественного налогового вычета, может в начале следующего налогового периода заявить право на него и в течение налогового периода его использовать.Однако такие расходы налогоплательщика, как суммы, уплаченные за медицинские услуги, зачастую не всегда бывают плановыми и могут возникнуть внезапно.

Такие действия, даже если они повлекут неуплату налога либо уменьшение его суммы, не могут признаваться неправомерными. Возможны две ситуации:1.Получение налогового вычета по окончании налогового периода,2. Получение налогового вычета после окончания налогового периода. Использование права на социальный и имущественный налоговые вычеты по окончании налогового периода посредством подачи в налоговый орган налоговой декларации.

В случае, когда налоговые вычеты заявляются в налоговой декларации по итогам налогового периода, налогоплательщику сначала необходимо установить итоговую сумму налога на доходы физических лиц, уплаченную им в истекшем налоговом периоде. Потом исчислить раздельно сумму социального и сумму имущественного налогового вычета.

^К началу страницы

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома –
    свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
    квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
    комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
    права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
    (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
    на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
    права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
    договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
    график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
    банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
    акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
    договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
    выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
    размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Бюджет добавит на квартиру

Кроме того, пользователям электронных услуг в любом регионе страны доступны еще 35 сервисов портала. В частности, с помощью «Личного кабинета» можно узнать результаты камеральной проверки по декларации, сумму долга по налоговым платежам и т.п.

Доступ к нему осуществляется с помощью универсальной электронной карты или регистрационной карты налогоплательщика, которую вам оформят в любой инспекции, независимо от места постановки на учет. Но, даже если вы предпочтете сдавать декларацию в бумажном виде, проблем возникнуть не должно.

Мы стараемся сделать все, чтобы посещение налоговой службы было быстрым и удобным. Во-первых, в Свердловской области продлили время работы инспекций: теперь дважды в неделю, по вторникам и четвергам, они открыты для посетителей до 20.00.

К тому же рабочими стали каждая вторая и четвертая суббота месяца. В залах ожидания установлены терминалы электронной очереди.

По общему правилу для любых вычетов имущественный вычет на строительство и приобретение жилья можно получить в налоговой инспекции по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации. Кроме того, его может предоставить один из работодателей (иные налоговые агенты не подходят для этой цели).

Выбранному по собственному усмотрению работодателю работник, претендующий на вычет, должен принести заявление на вычет и приложить к нему уведомление из налоговой инспекции (Документ утвержден Приказом ФНС России от 25.12.2009 N ММ-7-3/[email protected] «О форме уведомления»). Уведомление выдается инспекцией по месту жительства налогоплательщика в тридцатидневный срок со дня подачи им письменного заявления и документов, подтверждающих право на вычет (п. 3 ст. 220 НК РФ). При смене работодателя в течение года налогоплательщику придется получать в инспекции новое уведомление (Письмо УФНС России по г.

Перенос остатков на следующий год возможен только при получении имущественного вычета Так как с приобретения жилья вычет достаточно большой – 260 000 рублей, государством установлена возможность возвращать его в течение нескольких лет. То есть если за один год удержанного с Вас подоходного налога недостаточно для возврата всей суммы вычета, остатки вы можете получить в последующие периоды.

Прочитайте также:  Распределении размера имущественного налогового вычета между супругами

В случае с социальным вычетом (лечение, обучение, страхование) данная возможность отсутствует. Если налога, который за Вас работодатель перечислил в бюджет недостаточно, остатки на следующий год вы перенести не сможете. Пример: В 2014 году с вашей зарплаты удержали 13% — 3 500 руб., а на лечение зубов вы потратили 40 000 руб. Таким образом, вам могли бы вернуть 5 200 рублей (40 000 х 13 %), но, по факту перечислят 3 500 руб.

Потому что именно эта сумма была перечислена за вас в бюджет работодателем.

Сам себе адвокат

Уведомление об уплате налогов гражданин получит уже по новому адресу. Данные из Росреестра и ГИБДД поступают к нам в течение 10 рабочих дней.

Существуют ли ограничения по срокам подачи декларации и выплаты вычетов? Марина Рябова: Если человек хочет оформить налоговый вычет, то сделать это можно в любое время в течение года. Согласно Налоговому кодексу РФ, деньги перечисляются в течение месяца после окончания камеральной проверки декларации 3-НДФЛ, которая длится три месяца.

Налоговый вычет 2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета. 3 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право. 4 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

5 Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение То есть оформить вычет на проценты можно только вместе с вычетом на покупку квартиры или дома. Чтобы подтвердить произведённые расходы, необходимо предъявить платёжные документы — копии всех квитанций.

В 2014 году была куплена квартира за 2 000 000 руб. и оплачено лечение на сумму 58 000 рублей. По справке 2-НДФЛ подоходный налог составил 54 600 рублей. Именно эту сумму перечислит налоговая, в том числе 7 540 руб. (58 000 х13%) составит возврат за лечение, а 47 060 – возврат с квартиры. 7 540 47 060 = 54 600. Так как остатки по имущественному вычету можно перенести, в последующем вернется 212 940 руб.

Налогоплательщик представляет этот документ своему работодателю, который не удерживает налог на доходы физических лиц с доходов, получаемых налогоплательщиком, в текущем налоговом периоде. Отсюда,, налогоплательщик может получить налоговый вычет как после, так и до окончания налогового периода.

Граждане посредством применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц частично компенсирует свои расходы, что в целях эффективного распоряжения предоставленным правом побуждает его осуществлять налоговое планирование. Таким образом, налоговое планирование налоговых вычетов можно определить как деятельность налогоплательщика по использованию субъективного права на налоговые вычеты с целью оптимального их применения. Из сказанного можно сделать вывод, что налогоплательщик вправе выбирать наиболее выгодный для себя порядок использования налоговых вычетов.

Инфо

Значит, в 2014-м вы можете подать декларацию о доходах и заявить имущественный вычет за 2013 год. Скорее всего, полностью вы его не используете. Остаток суммы можно заявить по декларациям о доходах за три предыдущих года: 2010, 2011 и 2012-й.

Какую сумму государство возвращает покупателю жилья? Марина Рябова: Размер возмещения для конкретного налогоплательщика зависит от его годового дохода и уплаченного в бюджет НДФЛ. Максимальная сумма — 260 тысяч рублей (13 процентов от 2 миллионов рублей).

Как правило, эти деньги возвращаются за несколько лет. Допустим, человек купил участок за наличные, а квартиру — в кредит.

Налоговый кодекс позволяет получать несколько видов налоговых вычетов одновременно. Поэтому Вы можете получить и социальный вычет, и имущественный, отразив их в налоговой декларации 3-НДФЛ. Более того Вы имеете право на одновременно получение нескольких социальных вычетов, не только за лечение, но и за оплату обучения, перечисления на благотворительность и уплату дополнительных пенсионных взносов.

Правда, такой вычет предоставляется в сумме не более 120000 рублей за год. С 2016 года в налоговом законодательстве нововведение, теперь для получения социального вычета Вам не нужно дожидаться окончания года. Так, если Вы оплачивали лечение или обучение в этом году, Вы можете получить в налоговой инспекции соответствующее уведомление, которое нужно будет отнести в Вашу бухгалтерию вместе со своим заявлением на предоставление вычета.

Размер возмещения для конкретного налогоплательщика зависит от его годового дохода и уплаченного в бюджет НДФЛ. Максимальная сумма — 260 тысяч рублей (13 процентов от 2 миллионов рублей). Как правило, эти деньги возвращаются за несколько лет. Допустим, человек купил участок за наличные, а квартиру — в кредит.

Имущественному ндфл-вычету стандартные и социальные не помеха

Только сам налогоплательщик решает, воспользоваться ему своим правом или нет. Однако для того, чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет, налогоплательщику необходимо соблюсти ряд условий, предусмотренных налоговым законодательством.

Соответственно, можно сделать вывод о том, что субъективное право налогоплательщика на налоговый вычет — это:— мера действительного и возможного (дозволенного) поведения, имеющая определенные границы его осуществления;— право на собственные юридические действия, обеспеченное соответствующими обязанностями налоговых органов;

— право требования от государства предоставления налогового вычета. Функции налоговых вычетов не тождественны функциям налога. Однако и иметь функции, отличные от общих функций налогов, налоговые вычеты не могут, поскольку, прежде чем применить налоговый вычет, изначально должен быть правильно исчислен именно «налог».

Согласно статье 19 Кодекса налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются, в частности, физические лица, на которых Кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. Таким образом, на налоговые органы возложена обязанность бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) о действующем законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах только налогоплательщиков в каждом конкретном случае возникновения налоговых правоотношений.

Москве от 09.08.2006 N 28-10/71501). В случае подачи заявления на вычет работодателю не с начала года тот будет предоставлять вычет только начиная с месяца, в котором работник обратился за его предоставлением. Если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы налогового вычета на приобретение жилья, налогоплательщик имеет право на получение оставшейся части вычета в налоговой инспекции.

Для этого по окончании налогового периода он должен подать в инспекцию налоговую декларацию (Письмо ФНС России от 22.12.2010 N ШС-37-3/[email protected]). Следовательно, при получении упомянутого имущественного вычета можно использовать сочетание двух источников его предоставления.

Имущественный налоговый вычет Статьей 220 НК РФ установлены правила получения имущественного вычета по НДФЛ, в частности в суммах расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков под жилищное строительство и в суммах некоторых дополнительных затрат, связанных с подобными приобретениями. Общий размер такого вычета не может превышать 2 000 000 руб.

без учета сумм, направленных на погашение процентов по займам, кредитам и прочим финансовым услугам, использованным для приобретения жилья, которые принимаются к вычету без ограничений (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Источников предоставления налогоплательщику имущественного вычета при приобретении жилья может быть два, причем их можно сочетать.

“субсидии ипотечное агентство югры выплаты 2012”

— мера действительного и возможного (дозволенного) поведения, имеющая определенные границы его осуществления;— право на собственные юридические действия, обеспеченное соответствующими обязанностями налоговых органов;— право требования от государства предоставления налогового вычета. Функции налоговых вычетов не тождественны функциям налога.

Где указать в декларации по форме № 3-НДФЛ Доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% 277 000 277 000 строка 010 раздела 1 (из п. 2.1 листа А) Стандартный детский вычет (предоставляется работодателем) — 33 600(2800 руб. х 12) подп. 2.4 п. 2 листа Ж1 Социальный вычет на обучение (получаем в ИФНС) — 50 000 подп. 2.1 п.

2 листа Ж2 Социальный вычет на лечение (получаем в ИФНС) — 15 000 подп. 2.2 п. 2 листа Ж2 Размер налоговой базы, облагаемой НДФЛ по ставке 13%, за минусом стандартных и социальных вычетов 277 000 178 400(277 000 руб. – 33 600 руб. – 50 000 руб. – 15 000 руб.) подп. 2.7 п. 2 листа И Имущественный вычет, всего 1 100 000 1 100 000 подп. 1.11 п.

Получение налогового вычета после окончания налогового периода. Использование права на социальный и имущественный налоговые вычеты по окончании налогового периода посредством подачи в налоговый орган налоговой декларации.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector