Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет — это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: 7 (499) 553-09-05 в Москве, 7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, 7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

  1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
  2. паспорт и его копию;
  3. справку о доходах 2-НДФЛ;
  4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
  5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

​ требуется перевести деньги.​ или иной МФЦ​ или машины полагается​ этом пенсионер должен​ для пенсионера за​ Пенсионеры — вечные​ суммы вычета, средства​ по ипотечному кредиту​ привлечением ипотечного кредита​ на имущество, приобретенное​ налоговой льготой в​вернуть​

  • ​ деятельности, приносящей доход.​Проверка представленной налогоплательщиком декларации​
  • ​ приобретения (то есть​ пенсионеров, уплачивающих подоходный​ садовых, отведенных под​Законодательство Российской Федерации для​ для воплощения задумки​

​ аналогичный максимальный возврат​ являться официальным представителем​ обучение не встречается​ льготники. В России​ перечисляются гражданину по​ вычет за налоговый​

​ в размере фактических​за счет собственных средств​ виде имущественного вычета,​часть средств​Что же касается трудовых​ 3-НДФЛ проводится налоговым​ уже с 2016​ налог (НДФЛ) с​ индивидуальное жилищное строительство​ такой категории граждан,​

  • ​ в жизнь.​ денежных средств. Как​
  • ​ обучающегося или учиться​ на деле. Большим​
  • ​ у них есть​ реквизитам, которые он​ период (год) предоставляется​ расходов по уплате​

​. Ее нельзя применить,​ если они еще​потраченных на приобретение​​ отношений, то в​​ органом в течение​ года) если в​ заработной платы;​ и других.​ как пенсионеры, предусматривает​Порядок оформления предельно прост.​ правило, ипотека на​

​ сам. Оплата учебы​ спросом пользуется имущественный​ огромное множество прав​​ представил.​ на сумму, рассчитанную​​ процентов по нему,​

​ если оплату произвел​ работают или работали​​ за счет​​ них эта категория​ 3 месяцев. Возврат​ этом году ему​либо у тех, кто​Другие виды имущества, а​ предоставление определенных гарантий​ Требуется:​ прочую собственность не​

​ производится за счет​ возврат денежных средств.​ и возможностей. Что​Положен ли налоговый вычет​ от суммы фактически​ но​​ работодатель, либо жилье​​ до момента приобретения​

  • ​возврата (удержания) подоходного налога​
  • ​ лиц имеет следующие​
  • ​ денежных средств осуществляется​
  • ​ производились выплаты и​ уже не работает,​ также объекты, кадастровая​
  • ​ в виде налоговых​Собрать определенный перечень документов.​ распространяется.​ средств пожилого гражданина.​ При наличии работы​ можно сказать о​ для пенсионера? Как​

​ оплаченных за год​не более 3000000 рублей​ было приобретено за​ недвижимости.​, уплачиваемого с получаемого​ возможности:​ в течение 1​ удерживался подоходный налог.​

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам

​ но имел доход​ стоимость которых превышает​​ и иных льгот​ Для каждого случая​​Следует учесть, что и​Стоит также обратить внимание​ — с заработной​ налоговых возвратах денег?​ его оформить в​ процентов.​.​ счет средств материнского​Согласно Налоговому Кодексу РФ​ им дохода.​Таким работникам по их​

​ месяца после получения​Сделать налоговый возврат можно,​​ и платил НДФЛ​​ 300 млн. рублей,​ устанавливаемых как на​ он разный. Полный​ в случае с​

​паспорт;​ 12 = 62400).​ т.п.).​ кроме получения пенсии​​ предшествующих покупке имел​​ определенных видов профессий​ подлежат следующие доходы:​одноразово​ уплату процентов по​ или долевой) и​ пользование определенными налоговыми​​ придет оповещение о​​ тогда, когда гражданин​

​ с недвижимостью среди​ необходима для взыскания​ речь? Это:​ в данной области?​​пенсионное удостоверение;​​Оставшаяся сумма заявленного вычета​​Получить налоговый вычет можно​ имел еще и​​ финансовые поступления и​​ и областей, для​Суммы оплат стоимости санаторных​

​и применяется только​ соответствующим жилищным кредитам​​ не использоваться в​​ льготами, представляемыми этой​ назначении возврата или​ оплачивает свое или​ пенсионеров и других​ 13% с дохода​Гражданин-пенсионер должен быть налоговым​ Положены ли им​ИНН;​

​ переносится на следующие​двумя способами​другой официальный доход​ уплачивал подоходный налог.​ которых ограничение установлено​ путевок, лечения и​ к имуществу, приобретенному​ или займам.​ предпринимательской деятельности.​ категории лиц федеральным​ о его отклонении.​ чье-то лечение в​ граждан встречаются постоянно.​ гражданина в виде​ резидентом страны. То​

​ денежные возвраты? Если​декларацию 3-НДФЛ (в заполненном​​ налоговые периоды (годы)​​, в любом случае​, с которого был​Налоговый вычет — это​ законодательством).​ медицинского обслуживания бывшим​ им​Механизм получения имущественного налогового​Для оформления налоговой льготы​

​ законодательством. К таким​ Во втором случае​ частных центрах. Если​ И можно за​ налога. То есть​ есть простоять на​ да, то в​ виде);​ до полного его​ для этого необходимо​ уплачен НДФЛ.​ своего рода​Обратившись службу занятости населения,​ работникам, уволившимся в​​за счет собственных средств​​ вычета для каждой​​ пенсионеру необходимо​ льготам относятся:​ будет около месяца​

​ гражданин пользуется программой​ приобретение квартиры получить​ данный способ не​ учете в налоговых​ каких ситуациях? И​

  • ​справку о доходах 2-НДФЛ.​
  • ​ использования.​
  • ​ подать соответствующее заявление:​С учетом наличия разной​
  • ​уменьшение налогооблагаемой базы​ пенсионер может​

​ связи с уходом​.​ категории пенсионеров разный.​обратиться в территориальное отделение​Освобождение от подоходного налога​ на исправление ошибок.​ ОМС, он не​ денежный возврат в​ позволяет получить денежные​ органах по месту​

​ как оформить налоговые​ Если в течение​Учитывая то, что размер​Льготу можно получить, если​ категории пенсионеров налоговый​налогоплательщика. Соответственно использовать​бесплатно​ на пенсию по​Размер возвращаемой суммы составляет​Работающие пенсионеры при условии,​ налоговой инспекции​

​ (НДФЛ).​ Иначе придется оформление​ может вернуть себе​ размере 13% от​ средства. Он служит​ жительства более 183​

  • ​ вычеты в том​ налогового периода гражданин​ суммы потраченной на​по окончанию налогового периода​ имущественный вычет при​ такую возможность могут​пройти повышение своей​​ старости или по​​13% от суммы затрат​
  • ​ что они имеют​по месту жительства​Освобождение от налога на​ начинать с нуля.​ те или иные​ суммы трат.​ для того, чтобы​ дней.​ или ином случае?​ менял места работы,​ приобретение квартиры, на​​обратиться с заявлением​​ покупке квартиры для​ граждане РФ, имеющие​

​ учесть при следующем​до полного его​ планируется получать льготу.​льгота по налогу на​ необходимо приложить основание​ 13% от суммы​ будущем. В противном​ своему работодателю. Список​ или иной вычет.​ остается за трудоспособным​ недвижимости можно в​один раз​ его покупку, право​ В их случае​вернуть​ по гражданской специальности;​ РФ).

​ приобретении недвижимости.​ использования.​ Например, чтобы не​ недвижимое имущество​ для уменьшения налоговой​ трат. Но при​ случае, при исчерпании​ документов минимальный. О​ Правда, у работающих​ населением, имеющим постоянный​ любое время после​. В случае если​ собственности на него.​ для предоставления льготы​часть налога​им предоставляется приоритет в​Кроме налоговых льгот, пенсионеры,​В расходы на покупку​

Вычет — это…

​Для неработающих пенсионеров остаток​ платить налог за​.​ базы. Например, справку​ этом вычет не​ лимита в 260​ них немного позже.​ их больше. При​ доход. Положен ли​

​ ее оформления в​ стоимость покупки ниже,​Для оформления вычета через​ учитываются​, который уже был​ получении для своих​ продолжающие трудовую деятельность,​ жилья можно отнести​ имущественных вычетов переносится​

налоговый вычет для пенсионера

​ 2017 год, то​При этом от уплаты​ о состоянии здоровья.​ может превышать 15​ 000 рублей, больше​ Для начала стоит​ каких ситуациях можно​ налоговый вычет пенсионерам?​

Вычеты и пенсионеры

​ собственность.​ то у налогоплательщика​ работодателя налоговая служба​три последних года​ уплачен в бюджет​ детей и внуков​ имеют право и​ и те, что​

​ на предыдущие налоговые​ оформление нужно провести​ имущественного налога освобождаются​В остальном налоговый вычет​ 600 рублей.​ оформить возврат денежных​ рассмотреть все положенные​ претендовать на возврат​

Налоговый вычет для пенсионера: условия, правила оформления

С 2014 года в РФ был введен механизм страховых пенсий. Это означает, что для подтверждения стажа и назначения выплат будут использоваться только данные индивидуального лицевого счета, на котором отражено поступление страховых взносов. Одновременно с назначением страховой пенсии гражданин обязан прекратить трудовую деятельность, иначе выплаты от государства будут прекращены.

Ключевым правилом для предоставления имущественных вычетов является перечисление в бюджет НДФЛ с любых видов заработка. Даже если гражданин может претендовать на такую льготу, однако отсутствуют сведения об удержанном с него подоходном налоге, заявление на вычет будет отклонено. Вот какой перечень требований нужно соблюсти, чтобы получить от государства часть средств на приобретенное жилье:

  1. необходимо официально зарегистрировать следку купли-продажи через Росреестр и получить правоустанавливающий документ;
  2. нужно получить документы, подтверждающие наличие официального заработка и удержание с него НДФЛ – в большинстве случаев, такую справку по форме 2-НДФЛ выдаст работодатель;
  3. по итогам календарного года, в котором приобреталось жилье, нужно заполнить и подать в налоговую службу декларационный бланк 3-НДФЛ – в содержании этого документа гражданин должен указать стоимость сделки, размер дохода и удержанного НДФЛ, рассчитать сумму вычета;
  4. для получения денег из бюджета нужно подать заявление о предоставлении вычета – без такого документа государство не вернет деньги, даже если проверка декларации завершилась успешно.

Эти условия не могут быть изменены в индивидуальном порядке, и распространяются на все категории граждан.

Суть вычета заключается в уменьшении налогооблагаемой базы для удержания НДФЛ и возврате из бюджета образовавшейся переплаты. Соответственно, при отсутствии налогооблагаемой базы и перечисленного налога, право на льготу не возникает.

  • стандартная – назначается каждый месяц для чернобыльцев – три тысячи, участников боевых действий, блокадников, ветеранов ВОВ – пятьсот рублей;
  • социальная – на оплату высшего и среднего специального образования ребенка, приобретение медикаментов и пр.;
  • имущественная – в рамках общих оснований, распространяющихся на остальные категории налогоплательщиков.

Военные пенсионеры вправе оформить имущественный налоговый вычет при наличии документально подтвержденных оснований – договора купли-продажи, акта передачи жилплощади, регистрационных бумаг на квартиру.

Вычеты и пенсионеры

​ Как можно ответить​ имущественного вычета, поданная​ вычет на оставшуюся​ информации выдает налогоплательщику​ она была оформлена,​Налоговое законодательство позволяет уменьшить​ садах или школах.​преимущества​ отделочных материалов, а​Этим лицам производится возврат​

Для неработающих

​ 2017 года. После​— как неработающие,​ после подачи следующих​ список дорогостоящего лечения,​При покупке недвижимости по​ имеют определенные условия​ при той или​ на него?​ гражданином в налоговую​ сумму еще раз​ уведомление, подтверждающее его​

​ а точнее когда​ размер облагаемого налогом​

  1. ​Региональным и местным законодательством​:​ также с проведением​ части налога, уплаченного​ этой даты изменить​ так и продолжающие​ бумаг в налоговую​
  2. ​ на который не​ ипотеке вернуть можно​ и ограничения. Если​ иной сделке?​Дело все в том,​ службу проходит экспертизу​ при следующей покупке.​ право на получение​
  3. ​ сформировался переносимый остаток.​ дохода при наличии​ получателям пенсий также​Работающему пенсионеру помимо получения​отделочных работ​ ими​ свое решение относительно​

​ трудиться. В решении​ службу:​ распространяется указанный лимит​ большую сумму. Если​ не знать о​Дело все в том,​ что однозначного ответа​ налоговым органом в​ При этом максимально​ имущественного вычета. Этот​В случае увольнения пенсионера​ у плательщика различных​

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам

​ могут устанавливаться льготы​ пенсионного пособия позволяется​, если в договоре​в течение трех последних​ выбора льготного объекта​ этого вопроса Налоговый​заявление с указанием типа​ компенсации. В данном​ точнее, то на​ них, можно так​ что в России​ нет. Многое зависит​ течение установленного законом​

Прочитайте также:  Выплачивается ли социальная стипендия в академическом отпуске

​ предельная сумма вычета​

  • ​ документ дает основание​ в год, когда​
  • ​ жизненных ситуаций:​
  • ​ по уплате транспортного,​ получать еще и​
  • ​ купли-продажи жилья предусмотрено,​ лет​

​ будет невозможно.​ Кодекс РФ пенсионеров​ возврата денег;​ случае удастся оформить​ данный момент она​ и не оформить​ имеется довольно большой​ от того, о​ срока:​ будет равна размеру,​ работодателю не удерживать​ он оформил приобретенное​при наличии детей;​ земельного налогов и​ заработную плату, либо​ что оно приобретается​, предшествующих году, когда​Если плательщик вообще не​ на группы не​паспорт РФ;​ вычет 13% со​ составляет 350 тысяч​ возврат.​

Из зарплаты

​ спектр вычетов. Они​ каком именно вычете​В случае подачи заявления​ который действовал в​ с выплачиваемых работнику​ жилье в собственность,​при получении платного образования;​ иные​

​ иметь доход от​ без отделки.​ они оформили приобретение​ подаст никакого уведомления,​ разделяет (пп.10 п.1​СНИЛС гражданина;​ всей суммы, потраченной​ рублей.​Вычет за обучение встречается​ делятся на разные​ идет речь. И​ в налоговую службу​ тот период, когда​ доходов 13-процентный налог​

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам

​ вычет ему может​при оплате за лечение​социальные льготы​ иной деятельности.​Возврат суммы НДФЛ возможен​ в собственность. Например,​ то налоговая льгота​ ст.407 НК РФ).​договор на оказание услуг;​ на то или​

​А что делать, если​ в отношении пенсионеров,​ типы. Точное знание​ каким пенсионером является​срок рассмотрения​ у гражданина впервые​ до тех пор,​ быть предоставлен​ или медикаменты;​.​При условии уплаты с​ и от величины​ если пенсионер ушел​ будет предоставлена на​В соответствие со статьями​справка студента (возврат за​ иное медицинское вмешательство.​ речь идет о​

За обучение

​ как уже было​ о принадлежности денежной​ налогоплательщик.​документов составит​ возникло право на​ пока льгота не​с года его оформления​в случае приобретения недвижимости​В соответствии с налоговым​ заработной платы или​ фактически уплаченных процентов​ на пенсию 31.12.2016​ то имущество, на​ НК РФ (ст.​ обучение);​Как получить налоговый вычет​ реализации земли, например?​

​ сказано, крайне редко.​ компенсации помогает определиться​Уже было сказано, что​90 дней​ его получение, и​ будет полностью использована.​, если в этом​ и другие.​ законодательством Российской Федерации​

​ иного дохода обязательных​ по кредитному договору​ года и в​ которое будет исчислена​ 401, п. 4​документы, указывающие на траты​ пенсионеру? Все зависит​ Или любого другого​ Получить его можно​ с документами, предоставляемые​ работающие граждане, а​.​ образовался переносимый остаток.​Кстати, если у получателя​ налоговом периоде у​С учетом того, что​ граждане-налогоплательщики при уплате​

За недвижимость

​ страховых взносов в​ (договору займа) на​ 2017 году приобрел​ максимальная сумма налога.​ ст. 407) льгота​ гражданина (чеки и​ от того, о​ имущества? Тогда налоговый​ тогда, когда гражданин​ в налоговую службу​ также трудоспособное население,​При обращении за получением​Пример​ льготы имеется несколько​ него имелся доход​ налоговый вычет при​

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам

​ налогов имеют возможность​ пенсионный фонд, пенсионер​ покупку (строительство) жилья,​ жилье, то налоговый​Пенсионеру, который построил или​ может предоставляться в​ квитанции);​ каком конкретно возврате​ вычет для пенсионера​ оплачивает свое обучение​ по месту прописки​ которое имеет постоянную​ вычета к работодателю​Стоимость приобретенного жилья составила​

​ работодателей, налоговый вычет​ и уплачивался подоходный​ приобретении недвижимого имущества​уменьшить​ вправе рассчитывать на​ но​ вычет ему будет​ купил недвижимость, предоставляется​ отношении следующих​налоговая декларация по форме​ денег идет речь.​

​ тоже полагается. Действуют​ в вузе на​ в том или​ прибыль, имеет право​ —​ 1300000 рублей. Сумма​ он может получить​

Прочее имущество

​ налог. При недостаточности​ может быть предоставлена​свою налогооблагаемую базу​перерасчет страхового пенсионного пособия​не более 3 млн.​ произведен за 2016,​ возможность​видов недвижимости​ 3-НДФЛ;​ Уже было сказано,​ для него те​ очной форме. Или​ ином случае.​

​ на вычеты. Но​30 дней​ налогового вычета в​у каждого​ средств в этом​ всем гражданам РФ,​ (доход) на определенную​в сторону его​ рублей​ 2015 и 2014​вернуть часть денег​:​

​справка о доходах (форма​ что в случае​ же самые условия,​ если человек обучает​Вычеты могут быть:​ как быть пожилым​.​ таком случае будет​из них.​ периоде вычет будет​ которые получают доход,​ сумму. Налоговым Кодексом​ увеличения, производимый в​.​ годы.​потраченных им на​жилого дома;​ 2-НДФЛ для работающих);​ с вычетом из​ что в случае​

Лечение

Общие правила вычета

​ своего ребенка (внука​из зарплаты (например, при​ людям?​Дополнительно в течение​ равна 169000 рублей.​Напомним, что налоговый вычет​ обращен к​ попадающий под налогообложение,​ РФ (НК РФ)​ августе ежегодно.​Налоговый вычет предоставляется​Если пенсионер уволился с​ это. Вернуть часть​квартиры или комнаты;​

​лицензия организации (обучение, лечение);​ зарплаты достаточно прийти​

  • ​ с недвижимостью типа​ — если нет​
  • ​ наличии несовершеннолетних детей);​Как показывает практика, вычет​
  • ​10 рабочих дней​ Оставшуюся неиспользованной льготу​ за покупку квартиры​предыдущим трем годам​ сюда же в​ для этого случая​

​Большой​в отношении одного объекта​ работы не с​ средств можно​гаража или машино-места;​аккредитация (для обучения);​ к работодателю. А​ квартир, комнат и​ родителей) на «очке»​за обучение;​ в 13% положен​

​налоговый орган принимает​ в размере 91​ представляется налогоплательщику​.​ определенных случаях можно​ предусмотрены различного рода​минус​каждого вида недвижимости​ начала календарного года​за счет имущественного налогового​

Порядок обращения

​помещений и сооружений, используемых​свидетельство о праве собственности​ если говорить обо​ дач.​ до 23-летнего возраста.​при лечении (чаще всего​ тогда, когда гражданин​ решение об одобрении​ тыс. рублей (260000​не со всей ее​Согласно положениям Налогового Кодекса​ отнести и пенсионеров.​налоговые вычеты​— пенсионное содержание​ и не применяется,​ (например, с середины​ вычета​ в профессиональной творческой​ на недвижимость (при​ всех остальных возвратах,​

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

Особенности получения имущественного налогового вычета при приобретении квартиры пенсионером, состоящим в браке

  • не пользоваться ранее правом получения вычета налогов или в случае не превышения его размера установленных ограничений;
  • продавцом жилья не является близкий родственник или работодатель;
  • заявитель является резидентом РФ – получил гражданство или официально проживает в пределах России не менее ста восьмидесяти суток ежегодно;
  • приобретаемая жилплощадь регистрируется на пенсионера;
  • сделка совершена на личные деньги, без использования социальных и дотационных выплат;
  • пенсионер получает реальную зарплату или другие виды дохода, уплачивая НДФЛ. В течение года может возвращаться сумма, не превышающая удержанную в качестве налога.

У работающих пенсионеров, в отличие от завершивших трудовую деятельность, обычно не возникает проблем с выполнением последнего из перечисленных условий. Но вышедшие на заслуженный отдых теряют право получения вычета, поскольку из пенсии налоги не взимаются.

Обратите внимание! Для возврата вычета, пенсионер должен обладать налогооблагаемым доходом.

Один важный момент, указанный в п. 10 ст. 220 НК РФ, позволяет претендовать на вычет и закончившим трудиться пенсионерам, наряду с работающими, – в подсчете удержанного налога для определения возможности возврата учитываются удержания, произведенные в течение трех предыдущих лет от момента покупки.

Важное дополнение: если первоначально возможность учета предыдущего трехлетнего периода распространялась только на пенсионеров, не имеющих другого дохода, кроме пенсии или необлагаемых налогом социальных выплат, то с 2014 года уже не играет роли факт трудоустроенности гражданина, заработавшего пенсионное пособие.

Кроме трудоустроенных пенсионеров, получающих заработную плату на предприятии, на данные выплаты могут претендовать граждане отдельных профессий:

  • ИП;
  • частные практикующие специалисты;
  • обладатели авторских гонораров и пр.

Размер вычета за приобретенную квартиру для работающего пенсионера составляет тринадцать процентов от цены недвижимости, но не более 260 тысяч рублей.

Уменьшение налогового бремени для работающего пенсионера возможно и в обратной ситуации – при реализации жилья:

  • при продаже квартиры, владельцем которой он являлся свыше 5 лет, оплата НДФЛ не требуется. Это положение распространяется на продавших объекты недвижимости, доставшиеся в подарок или по наследству, при совершении сделки после трех лет владения жильем;
  • если квартира продается ранее истечения указанных выше сроков, размер налога снижается на сумму до одного миллиона рублей;
  • при определении НДФЛ важно, за какую цену продана квартира. Для подсчета вычета тринадцать процентов берется от разницы рыночной стоимости жилья и суммы сделки. Если жилплощадь продана по цене, уступающей рыночной, НДФЛ не удерживается.

НДФЛ = (СтНедвпродажа – СтНедвпокупка) * 13%

где СтНедвпродажа – продажная цена квартиры;СтНедвпокупка – сумма, уплаченная пенсионером при покупке жилья.

Консультация юриста (пенсии и право) по телефону

Бесплатно по России

8 (800) 500-27-29 доб.107

По Москве и Московской области

7 (499) 653-60-72 доб.696

Санкт-Петербург и Ленинградская обл.

7 (812) 426-14-07 доб.726

Еще раз повторимся – если пенсионер реализовал жилье ниже его покупной стоимости, то НДФЛ в таком случае равен 0 (нулю).

При продаже автомашины, работающему пенсионеру возвращается до четверти миллиона рублей. А если авто принадлежало ему не более трех лет, удержание налога не предусмотрено.

Не вправе претендовать на возврат налоговой суммы следующие категории граждан:

  • завершившие трудовую деятельность лица или лишившиеся работы;
  • получающие заработную плату или другие материальные средства без официального оформления – когда работодатель платит наличными без соответствующей легализации;
  • бизнесмены, работающие на условиях льготного налогообложения.

Если заявитель относится к перечисленным гражданам, возможность оформления возврата налогов не предусмотрена.

Важно! Возврат налоговой суммы может оформляться на супругу пенсионера.

В первом случае придется посетить налоговое ведомство по окончании годового отчетного периода, вместе с остальным пакетом документов сдать отчет по выплаченным налогам 3-НДФЛ. Пенсионеру выдается подтверждение по образцу 2-НДФЛ, излишки по налогу выплачивают в полном размере за прошедший год в четырехмесячный срок.

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам
Образец заявления для получения налогового вычета

При оформлении вычета через предприятие, на котором трудоустроен гражданин, также потребуется визит в налоговую службу. В течение месяца пенсионер получает соответствующее подтверждение и обращается с заявлением по месту работы, приложив полученные бумаги. Деньги при таком способе оформления не возвращаются. В последующие месяцы подоходный налог в заработные платы удерживаться не будет, пока не исчерпается необходимая сумма.

Возможны альтернативные способы оформления – путем обращения в МФЦ или посредством ресурса Гос. услуги.

При обращении в МФЦ взаимоотношениями с ФНС занимается данное учреждение. Если возврат оформляется через Гос. услуги, потребуется предварительная регистрация и авторизация на сайте. Последующие действия включают:

  • выбор необходимой операции;
  • заполнение предложенной формы;
  • вложение сканированной документации, заверенной цифровой подписью;
  • визит в назначенную дату в государственный орган налогообложения.

При любом способе оформления на проверку поданной документации ФНС предоставляется один месяц.

Порядок получения вычета предусматривает предоставление в налоговое ведомство следующей документации:

  • налогового отчета по форме 3-НДФЛ;
  • личного паспорта;
  • справки о среднемесячном заработке;
  • договора на приобретение жилплощади;
  • акта передачи недвижимости;
  • подтверждения произведенной оплаты;
  • пенсионного удостоверения;
  • банковских реквизитов для возврата налоговых средств.

Большинство документов из указанных в перечне предоставляются в оригинальном и ксерокопированном виде.

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам
3-НДФЛ – образец заполнения

Назначение страховой пенсии практически лишает гражданина права на получение вычета. Официально работать он не может, поскольку лишится права на пенсию. Однако возможен ряд ситуаций, когда далее назначение пенсии не лишит гражданина возможности получить вычет по НДФЛ:

  • пенсионер может воспользоваться сведениями о доходах и удержанном налоге за последние 3 года до выхода на пенсию – для этого нужно иметь справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, декларационные бланки из ИФНС, если гражданин трудился как предприниматель;
  • если для вычета используются отчисления по доходам, не отнесенным к трудовой деятельности, и задекларированным через налоговые службы – к таким побочным заработкам относится сдача недвижимости в аренду, получение процентов по акциям и иным финансовым инструментам, и т.д.;
  • если гражданину назначена трудовая или социальная пенсия – при таком виде пенсионного обеспечения не утрачивается прав на официальную работу, а, значит, можно показать удержанный налог.

Кроме того, вычетом может воспользоваться супруга пенсионера, если она не получает страховую пенсию, может подтвердить отчисления по НДФЛ, а недвижимость (или ее доля) оформлена на нее.

В большинстве случаев, за вычетом обращаются пенсионеры, которые могут подтвердить свой доход и удержанный НДФЛ за последние 3 года. Нужно учитывать, что воспользоваться такой льготой желательно сразу после выхода на пенсию. Уже через год после назначения и получения пенсионных выплат, для вычета можно использовать только данные о налоге за 2 года. Соответственно, после трех лет нахождения на пенсии, право на льготу полностью утратится.

Прочитайте также:  Исполнительное производство судебных приставов сроки исполнения

В 2019 году можно претендовать на имущественный вычет по следующим направлениям:

  • за приобретенный объект жилой недвижимости – в сумме, не превышающий 2 млн. руб. на одного гражданина;
  • за проценты, перечисляемые по ипотечному договору – в данном случае ограничение по максимальной сумме отсутствует, и будет зависеть лишь от размера доходов и НДФЛ гражданина.

Чтобы претендовать на возврат налоговых отчислений, нужно иметь на руках правоустанавливающие документы по сделке, зарегистрированные в Росреестре. Право собственности должно быть оформлено на пенсионера, который будет подавать заявление в ИФНС. Договор купли-продажи должен содержать реальную цену сделки, чтобы у налоговых инспекторов не возникло претензий.

Алгоритм действий пенсионера, который планирует получить деньги по вычету, выглядит следующим образом:

  1. при совершении сделки убедиться, что все правоустанавливающие документы надлежащим образом подтверждают размер расходов на покупку жилья;
  2. после завершения календарного года, в котором состоялась сделка, нужно получить документы, подтверждающие фактическое удержание НДФЛ – справку 2-НДФЛ, декларации по налогу, иные бланки и формы;
  3. необходимо заполнить и подать декларационный бланк 3-НДФЛ – сделать это нужно до конца апреля;
  4. после проведения проверки нужно подать заявление о предоставлении вычета, с указанием банковских реквизитов – заявление на вычет можно подать одновременно с декларацией, однако вступит в силу оно только при положительном завершении проверки.

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам

Сведения о начисленной пенсии представлять не нужно, поскольку с этих выплат подоходный налог не удерживается. Если же режим пенсионного обеспечения позволяет работать, необходимо получить стандартный комплект документов от работодателя.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Позвоните прямо сейчас и решите ваши проблемы — прямо сейчас!

Как подтверждается право на вычет

Программа имущественных вычетов предусматривает представление гражданином подтверждающих документов. В этот перечень входит:

  • паспорт гражданина РФ;
  • договор купли-продажи с указанием стоимости сделки – оригинал договора нужно представить при первичном обращении за вычетом, тогда как при последующих заявлениях это не требуется;
  • передаточный акт, подтверждающий фактическое получение объекта недвижимости;
  • документы, подтверждающие передачу денежных средств по сделке – письменная расписка, платежное поручение из банка и т.д.;
  • правоустанавливающие документы из Росреестра – выписки ЕГРН;
  • справка из банка, подтверждающая размер ипотечных процентов – вычет будет предоставлен только по сумме фактически уплаченных процентов по договору ипотеки;
  • справки 2-НДФЛ с места работы – для получателей страховой пенсии нужно представить аналогичные справки за последние 3 года;
  • декларационный бланк 3-НДФЛ – этот документ заполняется каждый год, пока сохраняется право на вычет;
  • заявление о предоставлении вычета;
  • выписка из банка с реквизитами счета – возврат НДФЛ по вычету возможен только в безналичной форме.

Если пенсионер решил воспользоваться льготой по НДФЛ за последние 3 года, ему нужно представить в налоговую службу пенсионное удостоверение или иной документ из ПФР, подтверждающие его статус.

При декларировании НДФЛ по доходам, не связанным с трудовой деятельностью, пенсионер должен представить подтверждающие документы – договоры, ежегодные декларации и квитанции об оплате налога. Проверка этих данных будет проводиться по сведениям налоговой службы, а несоответствие информации повлечет отказ в предоставлении вычета.

Документы подаются непосредственно в налоговую службу, либо в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика (для этого нужно пройти регистрацию на сайте). Проверка представленных документов займет не более двух месяцев, а при принятии положительного решения, еще один месяц займет перечисление средств. На практике, эти сроки существенно меньше, особенно при подаче повторных заявлений в последующие годы.

Для расчета суммы вычета применяются следующие правила:

  1. если вычет предоставляется по ипотечным процентам, можно указывать всю сумму фактических выплат в пользу банка – на размер процентов уменьшается налогооблагаемая база, в перерасчет по НДФЛ будет возвращен из бюджета на счет пенсионера;
  2. для вычета по стоимости сделки учитывается законодательное ограничение – налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму, не превышающую 2 млн. руб. (например, при цене объекта недвижимости в 2 700 000 руб., превышение в 700 тыс. руб. не может учитываться для расчета вычета);
  3. так как правом на льготу может воспользоваться каждый покупатель недвижимости, при превышении сумму сделки в 2 млн. руб., остаток сможет предъявить к вычету супруг или иной собственник.

Расчет суммы вычета является обязанностью заявителя, хотя специалисты ИФНС обязаны оказывать помощью при заполнении декларации. Кроме того, на официальном сайте ФНС доступен удобный сервис для расчета суммы вычета и получения готового бланка декларации.

Пенсионеру предоставлено право переносить остаток вычета на следующие годы. Если вся сумма не может быть возвращена из бюджета за 1 год, оставшийся вычет можно получить в последующие годы. Получить вычет при приобретении еще одного объекта недвижимости пенсионер не сможет.

Процедура получения вычета

Для получения имущественного вычета должны соблюдаться следующие условия:

  • пенсионер должен приобрести квартиру на российской территории;
  • квартира должна быть куплена им на собственные средства (если он пользовался мерами господдержки, например, субсидиями то эта сумма не участвует при расчете вычета), жилое помещение не должно быть получено в дар или оплачено работодателем;
  • пенсионер должен быть официально трудоустроен, а с его заработка работодатель должен перечислять НДФЛ в бюджет (с зарплаты «в конверте» налоги не уплачиваются и право на вычет утрачивается);
  • на квартиру на момент получения налоговой льготы должны быть оформлены права собственности, по договору участия в долевом строительстве вычет не полагается (если покупается жилье в новостройке, то дом должен быть введен в эксплуатацию, а покупатель к моменту обращением за вычетом должен официально закрепить свои права на квартиру в Росреестре);
  • пенсионер ранее не использовал право на получение имущественного вычета, либо купленная им квартира была дешевле 2 млн.р. (в таком случае он вправе получить вычет на нереализованный остаток).

У работающих пенсионеров есть одно неоспоримое преимущество: за ними закреплено право на перенос налогового периода. Независимо от года покупки квартиры, работающий пенсионер вправе перенести вычет на предшествующие 4 года. Например, в 2018 году он сможет вернуть уплаченный им налог за 2014-2017 годы.

Но нужно учитывать, что документы подаются только в следующем налоговом периоде (годе), следующем за годом покупки квартиры. Так, за жилье, приобретенное в 2017 году, вычет оформляется в 2018 году.

Раньше возможность переноса периода была только у неработающих пенсионеров. C 2014 года рекомендательное Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@ закрепило данную возможность и за работающими лицами пенсионного возраста.

Например, гражданин Капитанов в 2014 году получил право на пенсию по старости, но продолжил свою трудовую деятельность. В 2017 году он купил квартиру за 4 млн.р.

В 2018 году он вправе обратиться в Налоговую инспекцию и оформить налоговый вычет не только за 2017 год, но и за предыдущие: 2014-2016.

Ему положена сумма вычета в максимальном размере 260 тыс.р. Если уплаченных налогов за 2014-2017 год Капитанову не хватит для полного исчерпания вычета, то он сможет продолжать получать его в последующие годы.

Процедура получения налогового вычета предполагает прохождение ряда этапов:

  1. Оформление прав собственности на квартиру в Росреестре.
  2. Подписание акта приема-передачи квартиры.
  3. Сбор необходимых документов для налоговой инспекции: получение у работодателя справки 2-НДФЛ и заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
  4. Передача документов в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за покупкой квартиры.
  5. Проверка документации и вынесение решения Налоговой инспекцией.
  6. Перечисление вычета на банковский счет пенсионера.

Законом предусмотрен и альтернативный вариант получения вычета. Не дожидаясь окончания года, пенсионеру следует обратиться в Налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие приобретение квартиры в текущем году.

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам

На основании их рассмотрения в инспекции выдадут уведомление о предоставлении вычета.

С ним необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы пенсионера, после чего из его зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма неудержанного налога не достигнет положенного вычета.

Таким образом, работающие пенсионеры получают налоговые вычеты на равных основаниях с другими категориями трудоустроенных граждан. При этом они наделены возможностью переноса вычета на предшествующие покупке квартиры три года.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, 

звоните по телефонам

:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(954 оценок, средняя: 4,35)

Для неработающих

Работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры двумя способами: через ИФНС или работодателя, неработающий – только через инспекцию. Процедура оформления в каждом случае отличается.

Через ИФНС

Предоставление возврата налога через инспекцию подразумевает единовременную выплату НДФЛ, уплаченного в прошлом и состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Написание заявления на возмещение и передача сведений в инспекцию. К основному списку добавляется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.
  3. Ожидание результата камеральной проверки, которая длится 3 месяца.
  4. Перечисление денег на счет заявителя в течение 30 дней, в случае положительного решения.

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам

Подать документы можно лично, электронно через сервис Госуслуги или официальный сайт ведомства либо воспользовавшись почтовыми услугами, также можно прибегнуть к помощи представителя, оформив доверенность у нотариуса.

Через работодателя

Возмещение затрат на работе подразумевает под собой освобождение на определенный период от уплаты НДФЛ. То есть возврат выплачивается не разово, а ежемесячно с зарплатой.

Для оформления льготы на работе надо:

  1. Собрать документы.
  2. Предоставить их в ИФНС и написать заявление на получение уведомления, в котором подтверждается возможность предоставления вычета.
  3. Полученную справку предоставить по месту работы.

Уже с месяца, следующего за месяцем получения положительного уведомления, с зарплаты работающего пенсионера не будут удерживать 13% до момента полного перечисления возврата или увольнения.

Предоставление налоговых вычетов при покупке квартиры для пенсионеров осуществляется с учетом некоторых особенностей. Во-первых, лицу, ушедшему на заслуженный отдых, разрешается вернуть НДФЛ, уплаченный до покупки, но не позднее 3 лет. Во-вторых, работающий пенсионер вправе подать заявление на возмещение НДФЛ за 4 года.

Вместе с основными документами для оформления льготы предоставляется справка, подтверждающая пенсионный статус. Подавать заявление на вычет рекомендуется в году, следующем за годом приобретения недвижимости.

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

Получение налогового вычета требует документального подтверждения совершения пенсионером сделки по покупке недвижимости и затрат, связанных с ней. К ним относятся:

  • паспорт;
  • справка о наличии статуса пенсионера, до 2015 – давали удостоверение, сейчас документ предоставляют по запросу в ПФР;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • доказательство передачи денег продавцу: выписка из банка, расписка и т.д.;
  • свидетельство на право собственности или выписка из реестра прав на недвижимость (РПН);
  • соглашение долевого участия при покупке в новостройке и акт передачи жилья.

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам

В зависимости от выбранного способа оформления возврата список дополняется.

Список документов для получения имущественного вычета общий для всех налогоплательщиков, в том числе и для пенсионеров-собственников. Дополнительным документом является пенсионное удостоверение.

Прочитайте также:  Вид на жительство в Беларуси для россиян способы и порядок получения

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Имущественный налоговый вычет: документы для пенсионера:

  • Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры). Декларация должна быть той же формы, что действовала в году, на который переносится остаток.
  • Паспорт
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
  • Договор купли-продажи или долевого участия
  • Акт приема-передачи
  • Платежные документы (чеки, квитанции об оплате, выписка со счета или вклада, с которого было произведено списание средств);
  • Свидетельство о браке, если льготу заявляет супруга;
  • Пенсионное удостоверение.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета за лечение? Также, как и в случае с имущественным вычетом, при заявлении «лечебного», пенсионером представляется общий пакет документов с приложением пенсионного удостоверения.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Паспорт
  • Договор с медучреждением
  • Копия лицензии медучреждения (если реквизиты ее в договоре не указаны);
  • Справка об оплате медуслуг, при этом в справке был указан верный код произведенных медуслуг: 1 (обычные) и 2 (дорогостоящие).
  • Квитанции об оплате лечения, чеки, и иные документы, подтверждающие оплату лекарств или медуслуг;
  • Свидетельство о рождении, если льгота заявляется ребенком за своего родителя;
  • Свидетельство о браке, если вычет получает второй супруг.

Определившись с тем, какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета, подведем итоги:

  1. Право на перенос остатка вычета имеют пенсионеры только при заявлении имущественного вычета, за лечение такой льготы нет.
  2. Заявить за пенсионера вычет могут его близкие родственники (дети, если это лечебный вычет и второй супруг, если это лечебный и имущественный вычет).
  3. Если пенсионер имеет дополнительный заработок, с которого он уплачивает НДФЛ, он также вправе получить вычет.

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

  1. Справки 2-НДФЛ, полученные от работодателя.
  2. Декларации по форме 3-НДФЛ за годы получения вычета.
  3. Договор купли-продажи квартиры.
  4. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на квартиру.
  5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты квартиры.
  6. Акт приема-передачи жилого помещения.
  7. Реквизиты банковского счета для перечисления денег.
  8. Заявление на предоставление вычета в свободной форме.
можно ли продать долю ребенка в квартире

Данный

реестр недобросовестных застройщиков

поможет вам избежать неприятностей с недвижимостью.

Продажа доли вашего ребенка — очень сложное дело, которое стоит проводить только в крайнем случае! Наша статья подробно рассказывает о данной процедуре.

Какую ответственность несет застройщик, который не соблюдает сроки постройки? По ссылке есть вся информация по данной теме.

Для неработающих

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся. Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости). Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

  1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
  2. Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
  3. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
  4. Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
  5. Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
  6. Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.

Пример 1: Сахаров А.С в январе 2016 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился. В 2017 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2016 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы. Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2015-2014гг.

Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Налоговые льготы для работающих пенсионеров

Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.

Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году. Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос).

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

Какие затраты можно возместить:

  • по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
  • по расходам на ДМС.

Общие условия получения льготы:

  1. Наличие в году, в котором было оплачено лечение или куплены медикаменты, дохода, облагаемого ставкой 13%. Это основное условие, если гражданин ему не отвечает, то о заявлении льготы не может быть речи. Несмотря на то, что пенсионеры формально имеют источник доходов – госпенсии, права на вычет они лишаются, в связи с тем, что данный заработок не облагается подоходным налогом и в бюджет не отчисляется. В связи с этим пенсионер может возместить расходы на лечение только если имеет любой налогооблагаемый доход (от сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.п.) или если за него вычет заявит супруга (супруг) или дети.
  2. Проживание на территории России более 183 дней в том году, в котором было оплачено лечение.
  3. Наличие у организации, проводившей лечение, лицензии на ведение соответствующей деятельности.
  4. Если налоговый вычет на лечение для неработающих пенсионеров заявляется их детьми, имеющими доходы, то все платежные документы, в том числе и договор на оказание медуслуг, должны быть оформлены на них (детей). Указанное ограничение не распространяется лишь на супруга или супругу, из-за того, что деньги на которое было оплачено лечение, считаются общими и неважно кто из супругов оплатил его.
  5. Остаток вычета не переносится, в связи с чем, если за один раз его весь не удалось получить, то он сгорает. Но тут есть и хорошая сторона, данную льготу можно заявлять хоть каждый год;
  6. Размер вычета за обычные медуслуги ограничен 120 тыс. руб., причем данная сумма является общей по всем социальным вычетам, кроме обучения детей.
    При дорогостоящем лечении расходы возмещаются в полном объеме, но на руки, конечно, вернется лишь сумма, равная 13% от произведенных затрат. Если лечение было дорогостоящим – это должно быть подтверждено справкой, в которой будет указан код «2». Если же в справке стоит код 1 (обычное лечение), то налоговый орган подтвердит вычет лишь в сумме 120 тыс. руб. и не более.
  7. Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок – всего 3 года.

Имущественный вычет как оформить работающим пенсионерам

То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартирыосуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector