Налог на выигрыш в лотерею 2019

Ставка налога на выигрыш

Источник выигрыша Ставка налога на доходы, % Кто перечисляет налог (обычная практика)
Государственная лотерея 13 Гражданин
Рекламная акция (розыгрыш призов) 35 (на сумму, превышающую 4 т.р) В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы акции. При выигрыше материального приза – гражданин.
Букмекерская контора 13 Владельцы букмекерской конторы
Казино (в т. ч. онлайн-казино) 13 Гражданин
Телевикторина (если не является рекламной акцией) 13 В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы викторины. При выигрыше материального приза – гражданин.

Стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, и в соответствии с Налоговым кодексом к доходам от участия в ней применяется налоговая ставка в размере 35% в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 4000 руб. То есть кардинально отличается, например, от налога с выигрыша в лотерею Гослото.

При выплате доходов физическому лицу (в том числе и от выигрыша в стимулирующей лотерее) российская организация обязана исчислить, удержать начисленную сумму налога в момент выплаты дохода налогоплательщику и перечислить ее в бюджет.

Однако уплата налога на доходы физического лица (НДФЛ) от выигрыша, полученного в стимулирующей лотерее не в денежном выражении имеет свои особенности. Так как выигрыш получается не в денежной форме (как в случае с Анатолием), у налогового агента отсутствует возможность удержать налог на доходы физических лиц.

Пункт 5 ст. 226 Налогового Кодекса устанавливает, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

В этом случае, учитывая положения пп. 4 п. 1 ст. 228 Кодекса, налогоплательщик должен самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога на доходы физических лиц с дохода в виде стоимости полученного выигрыша, превышающей 4000 руб., в порядке, предусмотренном ст. 228 Кодекса.

Однако что касается доходов, получаемых с виртуальных игровых сайтов, тема эта еще будет долго и упорно развиваться. Например, игрок в мае проиграл 3000 долларов, а в июне выиграл 1000 долларов. Он в проигрыше, у него убыток в 2000 долларов, однако выигрыш выведен через банковскую карту и обложен налогом, хотя в реальности он в проигрыше.

  1. Это стимулирующие лотереи, которые проводятся в крупных магазинах, организациях с целью привлечения внимания к товарам или услугам.
  2. Разнообразные розыгрыши также могут проводить крупные производители для поддержания и популяризации своих марок продукции.

Несмотря на то, что первый указанный способ является наиболее надежным, так как вы самостоятельно транспортируете документы до отделения службы, он отбирает массу лишнего времени, которого у современного человека почти не осталось. Мы рекомендуем вам использовать личный кабинет, так как отправления, переправляемые «Почтой России» периодически теряются, несмотря на указанную ценность и прочие нюансы.

Приведем пример. Представьте, что вы стали участником какой-либо лотереи, например, «Столото». Допустим, в прошедшем 2019 году вы получили свой денежный приз. Значит, до наступления 30 апреля 2019 года вы должны были представить в отделение Федеральной налоговой службы декларационный бланк, тем самым обозначив факт получения подлежащего налогообложению дохода.

Налог на выигрыш столото

Проводится торговыми компаниями с целью повысить лояльность покупателей, а также привлечь новых клиентов.

Считается, что участник не несет никаких финансовых рисков. Чтобы стать участником, он просто может собирать стикеры, чеки, участвовать в конкурсе на лучший рекламный слоган и т. д.

Выигрыш в материальном виде передается счастливчику и все обязательства по декларированию и уплате возлагаются на него.

Историю лотерей Японии можно отследить с XVII века. Но наиболее организованные национальные лотереи появились стране с 1945 года. В то время японское правительство начало распространять лотерейные билеты — Takarakuji (что значит — «удача в лотерее»). Сегодня самая известная лотерея страны — Jumbo с крупнейшими джекпотами в Азии. Победитель лотереи получает свой выигрыш единовременно, не оплачивая налоговых издержек.

2019 год: Из всех своих выигрышей в 2019 году Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит те же самые 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2019 год вы должны подать до 30 апреля 2019 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2019 года.

В связи с тем, что выигрыш до 4000 рублей не требует налоговых отчислений, необходимо от суммы выигрыша отнять эти 4000, а уже после этого разделить эту полученную сумму на размер процентной ставки. Чтобы быть уверенным в правильности своих действий в случае получения денежного приза, стоит уточнить у юриста порядок и сумму уплаты налога.

1) Вопрос: Предметом выигрыша является земельный участок, по словам организатора лотереи, его стоимость составляет 350 тысяч рублей, но аналогичные участки в данной местности оцениваются в 120 тысяч рублей. Так как лотерея стимулирующая, необходимо выплатить налог с суммы 346 тысяч рублей, то есть 121 тысячу 100 рублей. Есть ли способы доказать, что организатор сильно завысил цену?

Прочитайте также:  Можно ли оформить машину по временной регистрации

Даже если он представит подтверждение того, что переводил денег в игру больше, чем получал, налоговые органы вряд ли это тронет. Доход от азартной игры или ставок – достаточно нестабильное в полном смысле явление, и, конечно, лучше всех на планете живут игроки Австралии, где подобного рода заработок признается государством случайным, и по сей причине налогом вообще не облагается! Определяем размер НДФЛ с выигранного автомобиля Выигрыш можно получить не только деньгами.

Налог на выигрыш в таких мероприятиях составляет 35% от стоимости выигрыша, при этом денежный приз часто выдается уже с произведенной выплатой, а вот оплата вещевого бонуса производится везучим участником самостоятельно. Если стоимость выигрыша не превышает 4000 рублей, то налогообложению она не подлежит.

  • Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
  • Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2018 г. по 31.10.2018 г.) — 414 (108 * 3,83).
  • Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).

При получении ценного приза или при выигрыше в лотерее победитель должен оплатить налог. Сумма налога и порядок его оплаты зависит от многих факторов, среди которых вид лотереи, стоимость приза и т.п. В статье мы поговорим, какие выигрыши облагаются налогом, как оплатить сбор в бюджет, а также на примерах рассмотрим расчет налога в различных ситуациях.

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками. Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

Если же Вы все-таки по каким-то причинам не посмотрите трансляцию на НТВ, то можно легко проверить свои билеты. Учитывая опыт последних лет, результаты новогоднего тиража будут опубликованы на сайте СТОЛОТО ближе к вечеру 1 января 2019 года, а также в точках продаж через 2-3 дня.

По приметам бывалых лотерейных игроков, отправляясь покупать лотерейные билеты, нельзя надевать новую одежду, ювелирные украшения, полоски, клетки, кружевное белье и крупные цветы – дабы не спугнуть госпожу Удачу. Билеты лучше покупать в темной верхней одежде с приколотой булавкой с обратной стороны ворота

Чтобы оплатить данный налог существует два способа, первый из которых – это возложение обязанностей по выплате налога на плечи организатора лотереи. В данном случае компания-организатор вычитает сумму налога из выигрыша, часть поступает на лицевой счет победителя, а часть организатор направляет в государственный бюджет.

Налог в 35% применяется при получение призов в так намываемых стимулирующих лотереях, (как правило проводятся крупными компаниями). Единственной целью таких лотерей является привлечение как можно большего количества клиентов. При этом клиент не покупает билет, а получает возможность выиграть участвовать в акциях производителей при выполнении определенных условий (обычно при покупке определенного вида товара).

Налогообложение в лотерейном бизнесе регулируется ст. 228 Налогового Кодекса РФ и ФЗ «О лотереях» №138-ФЗ от 11.11.2003 г. Выигрыш в лотерею, казино или тотализатор считается приобретением дохода. Как и все другие заработки, он подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Размер ставки зависит от гражданства игрока:

  • 13% для российских граждан со сроком гражданства более 183 дней;
  • 30% для иностранных граждан и тех, кто получил гражданство РФ менее 183 дней назад.

Налог на выигрыш в лотерею 2019

Ставка на выигрыш в стимулирующих и рекламных мероприятиях равна 35% для всех победителей, получивших приз в сумме свыше 4000 руб.

Таким образом, если вам повезло выиграть заветный миллион, на руки удастся получить не всю сумму, а за вычетом установленных 13% , то есть 1000000-100000*0,13 = 870000 руб. Сумма налога составит 1000000*0,13=130000 руб. и ее придется заплатить государству.

К примеру, один из самых крупных суперпризов в истории российских лотерей был выигран жителем Сочи и равнялся 364,6 млн.руб. Налог с этой суммы составил 47,3 млн. руб.

Получение в качестве выигрыша недвижимости, автомобиля или другого подарка также считается получением дохода. Налог рассчитывается в зависимости от рыночной стоимости выигранного имущества.

Возникает вопрос, все ли суммы облагаются налогом? Ведь основная часть выигрышей по одной лотерее обычно не превышает 100-1000 руб. на одного игрока. Ст. 217 п.28 НК РФ устанавливает, что от уплаты налога освобождаются полученные денежные выигрыши или подарки стоимостью до 4000 руб. Считается общая сумма выигрышей за налоговый период, то есть, за год.

Выигрыш Ставка налога Размер налогового платежа
До 4000 руб. Не облагается
От 4000 до 15000 руб. 13% (Сумма выигрыша-4000 руб.)*0,13
Свыше 15000 руб. 13% Сумма выигрыша*0,13

Пусть вы выиграли в одной из лотерей на сайте Столото 200 руб. и больше побед не было (читайте, как купить билет на Столото). Платить налоги с этой суммы не нужно, так как она меньше установленных 4000 руб. Если же вы получили несколько мелких выигрышей, и их сумма за год составила, например, 5000 руб., то налоговый платеж будет (5000-4000)*0,13=130 руб.

По выигрышам, равным или превышающим 15000 руб., налоговый платеж рассчитывается по каждой полученной сумме.

Согласно НК РФ в 2019 году обязанность по уплате налога ложится:

  • на участника лотереи, получившего выигрыш, если его сумма не превышает 15000 руб.;
  • на организатора лотереи, если сумма выигрыша участника равна или более 15000 руб.

Налог на выигрыш в лотерею 2019

С крупными выигрышами в плане налогообложения все просто. Победитель получает сумму выигрыша, уменьшенную на сумму полагающегося налога. Никаких других дополнительных действий ему предпринимать уже не нужно. При получении приза менее 15000 руб. ответственность за выполнение налоговых обязательств ложится полностью на плечи игрока-участника.

В случае получения в лотерее не денежного приза, а имущества (недвижимость, автомобиль, техника и др.) может возникнуть ситуация, когда организатор не имеет возможности заплатить налоговый платеж. В этом случае, организатор лотереи уведомляет налоговый орган и участника-победителя об этом. Обязанность заплатить налог ложится на плечи получателя приза. Придется выбирать заплатить налог или отказаться от такого подарка вовсе.

Вопрос этот волнует, прежде всего, тех, кто смог заработать на лотереях небольшие деньги. С выигрышей от 15000 руб. налог будет отчислен организатором лотереи, который несет всю ответственность за соблюдения действующего законодательства.

  • если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
  • если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Налоговая декларация

Пунктом 3 статьи 228 Налогового кодекса РФ установлено, что физическое лицо, получившее выигрыш, обязано представить соответствующую налоговую декларацию по месту своего учета.

О сроках подачи декларации и уплаты налога мы уже писали в статье о налоге с выигрыша в Гослото. Порядок определения сроков в обоих случаях полностью одинаков, т.е подача налоговой декларации — до 30 апреля, уплата налога — до 15 июля года, следующего за годом получения выигрыша (оба срока).

Но что делать, если налоговая декларация во время не подана налогоплательщиком?

Вообще же, нарушение налогоплательщиком срока подачи налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет в соответствии с пунктом 1 статьи 119 Налогового кодекса РФ взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Ну а налог самостоятельно все-таки придется заплатить. Не забывайте, что он платится с выплачиваемого дохода, но с суммы превышающей 4000 рублей (если у вас в этот период еще и других выигрышей и призов не было)!

Так, например, в случае если приз — холодильник условной стоимостью 30 тыс. рублей налог составит:(30000 — 4000) * 35% = 9100 рублей

Итак, если выигравший в лотерею гражданин в соответствии с указанными выше условиями обязан заплатить перечислить деньги в бюджет самостоятельно, он должен:

  1. Заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства — отчитаться нужно за доход, полученный в предыдущем налоговом периоде (если деньги получены в 2018 году, срок отчета будет 03.05.2019).
  2. Самостоятельно исчислить сумму платежа и перечислить ее не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (в нашем примере — 15.07.2019).

Рекламная акция (розыгрыш призовых фондов)

Если гражданин выиграл мотоцикл, бытовую технику и т. п., учредители акции не имеют возможности удержать стоимость налогового отчисления. В этом случае они должны сообщить выигравшему, а также оповестить налоговый орган о невозможности осуществить платеж. Для получившего приз это будет означать, что теперь рассчитаться с бюджетом — это его обязанность.

Причем если автомобиль получен в ходе рекламной (так называемой стимулирующей) лотереи, отдать придется 35 % (Письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13261). Так что «счастливчику» придется подумать дважды: изыскать треть стоимости машины для выплаты налоговой суммы, отказаться от подарка или принять и продать.

Если выигравший игнорирует положенные выплаты, его ждут штрафы:

  1. За не сданную вовремя декларацию — 5 % от сбора, который требуется оплатить. Причем насчитывать будут за каждый месяц просрочки. Штраф не должен превышать 30 % от сбора и быть меньше чем 100 рублей.
  2. За уход от оплаты — 20 % от размера сбора. А если обнаружится и будет доказано злонамеренное уклонение победителя, то штраф возрастет до 40 %. И за каждый просроченный день будут начисляться пени.
  3. И если долг превысит 300 000 рублей, уклоняющемуся светит тюремное заключение до 1 года или же выплата штрафа, который составляет от 100 000 до 300 000 рублей, и он не освобождает от уплаты основного долга.

Декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется в налоговую инспекцию. Срок подачи – не позднее 30 апреля текущего года за прошедший год. Например, если человек выиграл в 2017г, то последний день подачи декларации – 30 апреля 2018г.

  • Персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации);
  • Стоимость выигранного;
  • Сумма, которую надлежит уплатить.
  • Отправиться в налоговые органы лично, заполнить предлагаемый бланк;
  • Отправить документ электронно, с помощью регистрации на сайте ФНС;
  • Послать почтой. Письмо должно включать уведомление и опись вложения.

Срок выплат

Налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за годом выигрыша. Если вы выиграли в 2017г, платить надо не позднее 15 июля 2018г.

  • организаторы лотереи обязаны предоставить выигравшему официальное уведомление о стоимости приза;
  • выигравший может обратиться к независимым оценщикам, если полагает, что цена была завышена;
  • пошлины уплачиваются в обычном порядке, предусмотренном для денежных сумм.

Вы можете:

  1. Не принимать авто.
  2. Продать автомобиль и получить деньги за вычетом необходимых выплат.
  3. Искать деньги где угодно – занимать у родных и знакомых, брать кредит и т. д.

В стране существует огромное разнообразие лотерей и казино, от частных до федеральных. Минимальная сумма, с которой платится пошлина – 600 долларов.

Выигравший уплачивает федеральный сбор – 25 %, плюс дополнительный тому штату, где он играл. В каждом штате свои правила. Совокупный налог может достигать 40%. Желающие попытать удачу стремятся в основном в штаты Невада, Калифорния и Техас – там дополнительных пошлин нет.

Меры ответственности

  1. Штраф за несвоевременную подачу декларации — 5% от сбора, который должен быть уплачен. Насчитывается за каждый месяц просрочки. Не может превышать 30% от размера сбора и быть меньше 100 р.;
  2. Штраф за уклонение – 20 % от величины налога. Если будет доказано, что уклонение было злонамеренным, санкции возрастут до 40%;
  3. В дополнение за каждый просроченный день начисляются пени. Они высчитывается так: процентная ставка рефинансирования делится на 300;
  4. Если долг превышает 300 т. р., нарушителю грозит тюремное заключение сроком до 1 года или штраф от 100 до 300 т. р., причем обязанности уплаты основного долга это не отменяет.

Налог на выигрыш в лотерею Гослото

Здравствуйте, Игорь. Вам уже задавали подобный вопрос, но недоформулировали его. На сайте лотерей столото существует т.н. «Кошелёк», в который перечисляются выигрыши, и на который безналично зачисляются деньги для оплаты ставок. Из «кошелька» можно вывести деньги в безналичной форме «наружу» — на банковскую карту, счёт яндекс-денег, киви-кошелёк и т.д.

Следует отметить, что исчисление и уплата налога на выигрыш в лотерею по суммам до 15 тысяч рублей всё также будет оставаться на совести налогоплательщика (игрока). Подавать налоговую декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам. Сможет ли налоговая инспекция установить факт получения вами выигрыша — это, конечно, вопрос.

Например, в прошедшем 2018 году Вы успешно играли в лотерею (в том числе используя популярные лотерейные системы) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей.

Государственные лотерейные программы

Налог на выигрыш в лотерею 2019

Такие известные лотереи, как «Гослото», «Золотой ключ», «Золотая подкова», «Столото» и т. п. относятся к числу так называемых рискованных лотерей. Чтобы принять участие в них,человеку нужно потратить денежные средства. К примеру, необходима покупка лотерейного билета.

Налоговые ставки

Сбор составляет 13 %. Внимательно смотрите на условия. Там указывают, берут ли на себя выплату налога организаторы или вы будете вынуждены подсчитать и оплатить самостоятельно. Привычная практика – человек оплачивает сам.

  • Вы обязаны уплатить пошлины с любой полученной суммы, даже самой незначительной, хоть, например, 100 р. Но на практике мало кто это делает. Очень небольшие шансы, что налоговые инспекторы заинтересуется таким мизером. То есть это вопрос гражданской ответственности. Но будьте готовы к тому, что если этот факт всплывет, штрафы многократно превысят полученное;
  • Если в течение года вам везло неоднократно, подсчитывается общая совокупность и с нее исчисляется пошлина;
  • Если вы потратили больше, чем выиграли, все равно платить обязаны. К примеру, вы потратили на лотерейные билеты 1000 р., а получили всего 200 р. Так вот, с этих 200 р. оплата налога обязательна.

Центр правовой помощи

  • Если выигрыш от участия в лотереях, акциях и прочих азартных играх выдается в денежной форме – 13 %.
  • Если в качестве приза выступает имущество: квартира, участок, машина, бытовая техника, продукты, одежда – 35 % от указанной стоимости.
  • Для иностранных резидентов, участвующих в международных лотерейных кампаниях на территории РФ, – 30 % от суммы выигрыша.
  • победитель рисковой лотереи освобождается от выплаты, если в условиях проведения розыгрыша сказано, что с выигрыша уже будет вычтен подоходный налог. Тогда этой процедурой займется организатор. В остальных случаях совершить перечисление в бюджет должен победитель;
  • выигрыш в стимулирующей лотерее, произведенный в денежной форме, выплачивается после вычета 35%.

Телевизионные игры, телевикторины

Размер сбора зависит от того, является ли это мероприятие рекламным, о чем указывается в правилах проведения. Например, в качестве приза предлагается телевизор конкретной фирмы. Во время организации и проведения дается информация о фирме-производителе и продавце. Тогда это рекламное мероприятие и выплаты составят 35%. Если подарком просто выступает телевизор без указания марки, то 13%.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector