Налоги которые платит гражданин рф

Какие налоги платят граждане России

Российская федерация является государством, в котором действует много видов налогов. Благодаря этому (да и не только) мы находимся в конце списка по легкости ведения бизнеса.

Какие налоги платит человек у нас? Мы являемся страной с одной из самых сложных налоговых систем. Но при детальном рассмотрении выявляется, что здесь существует много нюансов.

Давайте выясним, какие налоги платят граждане РФ и что в эти платежи включено.

Как уже выше упоминалось, налогов существует много. Но с большинством из них нам никогда не приходится встречаться, или мы можем узнать о них один или несколько за всю жизнь.

Налоги, которые встречаются так редко, рассматриваться не будут. В рамках статьи перечислим то, что приходится регулярно платить.

А сколько всего видов податей существует? На данный момент, так или иначе, можно встретиться с 14 типами обязательных платежей. Вот сколько налогов платят граждане! Также, если говорить в общем, следует произвести некоторое деление. Есть прямые и непрямые налоги.

К первым относятся все те, которые были перечислены – государство открыто и без применения каких-то тайных механизмов собирает их с нас – рядовых граждан.

Непрямые являются более сложными в своей реализации и позволяют подвергнуть население страны дополнительному налогообложению.

Данный механизм может быть реализован в виде наложения дополнительных платежей на производителей продукции, которые все издержки переложат на плечи своих покупателей. Вот какие налоги платят граждане России. А если они ещё занимаются предпринимательством, то суммы значительно вырастают.

А именно – все доходы облагаются ставкой в 30%, вот какие налоги платит иностранный гражданин. Так что можно сказать, что у нас существует специфический протекционизм, чтобы уменьшить вливания миграционной рабочей силы.

Важным с точки зрения пополнения государственного бюджета является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Его платят все законопослушные граждане, которые получают определённые суммы денег от своей какой-то деятельности. В качестве базы налога могут выступать:

  1. Заработная плата, получаемая как вознаграждение за предоставление профессиональных умений и своего времени.
  2. Доходы, которые получаются благодаря сдаче в аренду дома, квартиры, промышленных и складских помещений, а также офисных зданий. Также сюда относятся денежные суммы, которые человек получает за предоставление во временное пользование другим лицам своего личного транспорта (автомобиля, мотороллера, грузовой машины, мотоцикла, велосипеда, транспорта для перевозки людей и прочее).
  3. Доходы, получаемые от авторских и смежных прав, которые распространяются на объекты интеллектуальной собственности. В качестве субъекта налогообложения могут выступать суммы, полученные в качестве гонораров за книги и статьи, публикуемые в журналах, или за реализацию копий собственных музыкальных произведений. В общем – за любой творческий труд.
  4. Доход, полученный при реализации имущества (недвижимости или транспорта).

Итак, с тем, что подпадает под налог на доходы физических лиц, определились. Но какая здесь ставка? Что ж, это не секрет – она составляет 13% от суммы дохода. Вот какие налоги платят граждане нашей страны при получении денег одним из вышеуказанных путей.

В связи с популярностью лотерей, розыгрышей призов и банковских депозитов было введено налогообложение и для них. Ставка в данном случае составляет 35% от рыночной стоимости. Вот какие налоги платят граждане нашего государства даже в таких случаях. Информацию, что касается данных сфер жизни, можно поделить на два пункта:

  1. Выигрыши и призы. Дело в том, что согласно современному законодательству при безвозмездной передаче необходимо уплатить 35% от рыночной стоимости полученного предмета. Поэтому при проведении акций или подобных мероприятий они обычно продаются за символическую сумму. Даже если в качестве приза выступает квартира или машина.
  2. Проценты по вкладам. Тут тоже не всё так просто. Проценты облагаются налоговой ставкой в 35 процентов, но с некоторыми условиями. Так, под подати попадает только та часть из них, которая превышает ставку рефинансирования, установленную центральным банком.

В последние годы пользуется популярностью инвестирование в акции и облигации. Они позволяют получать незначительный доход в виде дивидендов, а при надобности можно продать ценные бумаги и получить свои деньги. Понятное дело, что такое не могло остаться без внимания со стороны государства. Поэтому все доходы, которые являются дивидендами ценных бумаг, облагаются налогом в 9%.

Транспортный налог

Узнать про этот налог будет интересно тем, кто только планирует приобретение транспортного средства.

Так, его необходимо платить всем, кто имеет собственный автомобиль (исключением из этого являются машины инвалидов, которые не подлежат налогообложению, а также другие льготные категории, которые установлены законодательством).

Следует учесть, что ставки платежей прописаны в НК Российской Федерации, но они могут изменяться местными и региональными властями.

Как правило, они такой привилегией не упускают возможности воспользоваться, потому что то, что прописано в законодательстве, не удовлетворяет из-за слишком малых сумм оплаты. Потому трудно в этой ситуации точно просчитать, какие налоги платят граждане, можно сказать, что в данном случае они резиновые. В качестве базы для налогообложения служит мощность двигателя транспортного средства, которая измеряется в лошадиных силах.

Земельный налог

Налоги которые платит гражданин рф

Если есть земельный участок любого предназначения, будь то дача, земля сельхозназначения, промышленного или садово-декоративного, – вам придётся заплатить соответствующий налог. Ставка в зависимости от объекта колеблется в рамках 0,3-1,5 процентов.

Всё зависит от предназначения земли, на которую начисляется налог. В качестве базы берётся кадастровая стоимость. Объектом налогообложения является сам земельный участок. Если не вносить вовремя платежи, то владельцу будут начисляться штрафы и пеня.

Их размер целиком зависит от суммы, которую необходимо было оплатить.

Транспортный налог (глава 28 НК РФ) Транспортный налог относится к региональным налогам и уплачивается в тот бюджет субъекта РФ (область, край, округ, город федерального значения), в котором облагаемое налогом транспортное средство стоит на учете.

Объектами налогообложения являются: автомобили, автобусы, мотоциклы и мотороллеры, а также прочие самоходные машины, вертолеты и самолеты, теплоходы и парусные суда, катера и яхты, моторные лодки и гидроциклы, снегоходы, прочие водные или воздушные транспортные средства. Не облагаются налогом весельные, а также моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л. с.

, автомобили для инвалидов (специально оборудованные), маломощные легковые авто, приобретенные через органы соцзащиты населения.

Его платят все законопослушные граждане, которые получают определённые суммы денег от своей какой-то деятельности. В качестве базы налога могут выступать:

  1. Заработная плата, получаемая как вознаграждение за предоставление профессиональных умений и своего времени.
  2. Доходы, которые получаются благодаря сдаче в аренду дома, квартиры, промышленных и складских помещений, а также офисных зданий. Также сюда относятся денежные суммы, которые человек получает за предоставление во временное пользование другим лицам своего личного транспорта (автомобиля, мотороллера, грузовой машины, мотоцикла, велосипеда, транспорта для перевозки людей и прочее).
  3. Доходы, получаемые от авторских и смежных прав, которые распространяются на объекты интеллектуальной собственности.
  1. НДФЛ — 13% — 5 200 рублей;
  2. взносы в ПФ — 22% — 8 800 рублей;
  3. взносы в ФСС — 2,9% — 1 160 рублей;
  4. ФФОМС — 5,1% — 2 040 рублей.

Итого: 17 200 рублей в виде налоговых отчислений или 206 400 в год. Это означало бы, что реальная зарплата должна быть 52 000 рублей, а не 34 800.

Сколько налогов платит ИП по УСН Рассмотрим простой случай, если бы вы работали как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), без наемных сотрудников.

Какие налоги вам пришлось бы заплатить? И сравним их с налогами работников по найму. Налог ИП по УСН за год:

  1. Предприниматель обязан уплатить 6% от общего дохода за год. Именно с дохода, а не с прибыли. Неважно, сработали вы в плюс или получили убыток.
  2. Обязательные взносы за себя в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.

Как правило, они такой привилегией не упускают возможности воспользоваться, потому что то, что прописано в законодательстве, не удовлетворяет из-за слишком малых сумм оплаты.

Потому трудно в этой ситуации точно просчитать, какие налоги платят граждане, можно сказать, что в данном случае они резиновые. В качестве базы для налогообложения служит мощность двигателя транспортного средства, которая измеряется в лошадиных силах.

Земельный налог Если есть земельный участок любого предназначения, будь то дача, земля сельхозназначения, промышленного или садово-декоративного, — вам придётся заплатить соответствующий налог. Ставка в зависимости от объекта колеблется в рамках 0,3-1,5 процентов.

Всё зависит от предназначения земли, на которую начисляется налог. В качестве базы берётся кадастровая стоимость. Объектом налогообложения является сам земельный участок.

One more step

Исключение составляют индивидуальные предприниматели, выбравшие так называемую упрощенную систему налогообложения: при определенных условиях они могут «обойтись» ставкой налога всего в 6 процентов.

Кроме того, налоги платятся с покупки/продажи недвижимости, автовладельцы платят транспортный налог, обладатели земельных и дачных участков — налог на землю.

Фактически любые доходы, будь то выигрыш в лотерею или кешбэк по кредитной карте, все должно облагаться налогом.

Внимание

Если у вас есть зарплата, то у вас удерживают НДФЛ. Если вы счастливый обладель машины, то вы платите транспортный налог. Собственик квартиры, заплатите налог на имущество.Есть дача у вас есть земельный налог. Это основные налоги, которые мы платим. Налоговая система предусматривает прямые налоги и налоги косвенные.

  • Если мы говорим про гражданина Российской Федерации, как физическое лицо, то на него распространяется следующий перечень налогов, которые он обязан платить при тех или иных условиях

Работаю и не плачу НДФЛ. Что за это будет? Ответственность физических лиц за неуплату налогов на доход.

Что такое налог? Это обязательный платёж, который безвозмездно взимается с физических лиц и организаций государством в целях финансового обеспечения его деятельности. Из этой публикации Вы узнаете, какиеналоги нужно платить простым гражданам, т. е. нам с Вами.

Согласно ст.57 Конституции РФ, у каждого из нас есть важная обязанность – платить установленные законом налоги и сборы. Действительно, налоги, которые мы платим, – это необходимое условие существования нашей страны, финансовая основа ее деятельности. Вот почему обязанность уплачивать налоги в государственный бюджет распространяется абсолютно на всех налогоплательщиков и является безусловным требованием.

Если говорить о налогах применительно к рядовым гражданам, то из всех налогов, которые нами уплачиваются, пожалуй, главным и наиболее весомым является налог на доходы физических лиц (или сокращенно НДФЛ). Этот налог федеральный и уплачивается, соответственно, в федеральный бюджет. Платится он со всех доходов, полученных гражданами РФ в прошедшем календарном году, причем, и в денежной, и в натуральной форме.

Кроме НДФЛ мы должны уплачивать и налог на имущество физических лиц, который относится к местным налогам и поступает в бюджет соответствующего муниципального образования. Этот налог уплачивается собственниками имущества, которое по закону облагается налогом (если выражаться «правильными» словами – имущества, которое является объектом налогообложения). Такими объектами могут быть: жилые дома или квартиры, комнаты, дачи, гаражи, различные помещения или сооружения, доли в общей собственности и т. п.

Данный налог, также как и налог на имущество, является местным и поступает в бюджет того муниципального образования (города, сельской администрации, района), где расположен земельный участок. Граждане (и организации) платят земельный налог в том случае, если они имеют в собственности землю (а также, если они обладают ею на праве постоянного пользования или на праве пожизненно наследуемого владения).

Прочитайте также:  Счет фактура от агента покупателю

Налоги которые платит гражданин рф

Транспортный налог относится к региональным налогам и уплачивается в тот бюджет субъекта РФ (область, край, округ, город федерального значения), в котором облагаемое налогом транспортное средство стоит на учете. Объектами налогообложения являются: автомобили, автобусы, мотоциклы и мотороллеры, а также прочие самоходные машины, вертолеты и самолеты, теплоходы и парусные суда, катера и яхты, моторные лодки и гидроциклы, снегоходы, прочие водные или воздушные транспортные средства.

Не облагаются налогом весельные, а также моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов (специально оборудованные), маломощные легковые авто, приобретенные через органы соцзащиты населения. Сумма этого налога рассчитывается не самим гражданином, а налоговыми работниками на основании тех сведений, которые к ним поступают из органов, регистрирующих транспортные средства.

Водный налог – федеральный. Его придется платить при:

  • заборе воды из водных объектов;
  • использовании акваторий водных объектов;
  • использовании водного объекта для гидроэнергетических целей;
  • использовании водного объекта при лесосплаве.

Данный сбор – федеральный. Объекты животного мира – это животные, а объекты водных биологических ресурсов – рыбы, морские млекопитающие. Иначе говоря, данные сборы платятся людьми при отстреле животных во время охоты или при ловле водных или морских обитателей. Так, за одного бурого медведя придется заплатить налог в 6 000 рублей, за пятнистого оленя – 600 рублей, за европейскую норку – 30 рублей.

Государственная пошлина – это не совсем налог (это неналоговый доход), однако правила ее уплаты также регулируются Налоговым кодексом. Пошлину необходимо платить в ряде случаев, когда гражданину (или организации) требуется получить какие-либо юридические действия от уполномоченных на то специальных органов.

Акцизы гражданину РФ придется заплатить при перевозе некоторых товаров через таможенную границу своего государства. Перечень таких товаров содержится в Таможенном Кодексе РФ. В частности, к ним относятся: различные виды спирта и продукция на их основе (в т. ч. некоторые лекарства), алкоголь, табачная продукция, автомобили и мотоциклы высокой мощности (от 150 л. с.), бензин, некоторые виды топлива. Полный перечень товаров, за перевоз которых придется уплатить акциз, содержится в ст. 181 НК РФ.

Фото – FreeDigitalPhotos

Все платежи, выражающиеся в денежном эквиваленте, которые снимаются государственными органами с прибыли физических или юридических лиц и идут на обеспечение некоторых потребностей государства, а также муниципальных образований, называются налогами.

Те физические лица, которые выплачивают установленные на их доходы налоговые взносы, являются налогоплательщиками. Платежи подобного рода должны поступать в государственную казну систематически и быть безвозмездными.

Внимание! В некоторых ситуациях физические лица могут возместить НДФЛ, переплаченный ими на протяжении определенного налогового периода. Речь идет об оформлении вычета. Например, налогоплательщик может получить материальную компенсацию за трату денег на покупку дома, на образование, медицинские процедуры и некоторые другие затраты.

Для начала предлагаем остановиться на более общем подходе к подразделению налоговых взносов на различные группы. Абсолютно все платежи безвозмездного характера, собранные с физических лиц и организаций, можно условно подразделить на два типа:

  • Прямые – это сборы, которые снимаются с прибыли, полученной от сделок, произведенных с различного рода имуществом (не только недвижимостью, но и ценными бумагами), а также с заработной платы физических лиц. Например, к данной категории относится НДФЛ.
  • Косвенные – это процентные выплаты, которые собственники организаций, специализирующихся на производстве различных товаров, поступающих в продажу по надбавочной цене, отдают государству с полученной выручки. Как правило, это налог на добавленную стоимость (НДС), налоговый сбор, распространяющийся на такие объекты многочисленного употребления, как алкоголь или табачные изделия, а также некоторые другие обязательные платежи.

Помимо вышеперечисленной классификации, существует и другое общее распределение действующих на территории Российской Федерации налоговых сборов. Оно основано на двух видах взносов – налогах официального типа и скрытого.

Последний вид подразумевает налоговые платежи, автоматически включенные в стоимость того или иного продукта, который купил потребитель. То есть если часть потраченных на покупку денежных средств идет в государственный бюджет, то это означает, что физическое лицо стало плательщиком скрытых налогов.

Например, при оплате чека в супермаркете в нем написано, что определенный процент от начисленной суммы к выплате идет в Пенсионный фонд. Что касается официальных платежей, то это те сборы, о которых налогоплательщик знает и осуществляет их осознанно.

Действующим законодательством введена дополнительная градация налогов, связанная с их размерами. Любой выплаченный физическим лицом подоходный налог относится к одной из следующих трех групп:

  1. Прогрессивному виду платежей. Все те налоговые сборы, средняя величина которых в расчете на единицу увеличивается при условии роста суммы дохода налогоплательщиков, входят в категорию прогрессивных. То есть чем больше составляет размер прибыли физического лица, тем больший процент он отдает с нее в государственную казну.
  2. Регрессивному виду платежей. Налоговые сборы, ставка на которые имеет тенденцию повышаться при уменьшении размера суммы, полученной налогоплательщиком в качестве прибыли, и, наоборот, уменьшаться при росте, относятся к регрессивному типу.
  3. Пропорциональному виду платежей. Денежные суммы, которые снимаются с прибыли физических лиц, идущие на налоговые сборы и не зависящие от размера налогооблагаемой базы, принадлежат к группе пропорциональных сборов. Иначе говоря, это те платежи, которые имеют фиксированный размер, установленный государством.

Налоги которые платит гражданин рф

Почти каждый гражданин знает что такое НДФЛ. Это налог на доход физического лица. С любого дохода каждый гражданин обязан платить налог – 13% (в большинстве случаев) от суммы своего дохода. Каждый официально трудоустроенный человек платит этот налог. За что взимается НДФЛ? Что можно считать доходом?

НДФЛ – налог на доход физического лица. Его обязаны платить все лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ. Даже лица, которые не являются налоговыми резидентами РФ должны платить этот налог в том случае, если доход был получен на территории РФ. Данный налог регулируется главой 23 Налогового Кодекса РФ, которая так и называется – “Налог на доходы физических лиц”.

К слову, индивидуальные предприниматели тоже платят НДФЛ, но только за те доходы, которые не зафиксированы ими в качестве полученных от предпринимательской деятельности (там своя система налогообложения, которую мы тоже будем рассматривать).

Обычные же наемные рабочие и государственные служащие могут не переживать за уплату НДФЛ, в подавляющем большинстве случаев за них это делает работодатель.

НДФЛ платят все, но есть определенные категории лиц, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
  • физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;
  • физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
  • физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.
  • от продажи имущества, которое было в собственности менее 3 лет;
  • от сдачи имущества в аренду;
  • доходы полученные за пределами Российской Федерации;
  • доходы от выигрышей;
  • иные доходы.
  • доходы от продажи имущества, которое было в собственности более трех лет;
  • доходы, полученные в наследство;
  • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
  • иные доходы.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Налоги, которые платят граждане России: классификация

Социальные взносы – 30%. Эти взносы официально платит работодатель с начисленной работнику зарплаты. Однако, они косвенно снижают ту сумму, которую работник получает на руки.

Проще говоря, допустим, работодатель готов выделить на оплату труда работнику 1000 рублей. Но он знает, что с фонда оплаты труда нужно заплатить 30% страховых взносов, в том числе:

  • На пенсионное страхование – 22%;
  • На медицинское страхование – 5,1%;
  • На социальное страхование – 2,9%.

Такая ставка действует до 2020 года, а далее может быть пересмотрена.

Поэтому сумма, которая отводится работнику с 1000 рублей – это 700 рублей, остальные 30% сразу уходят в бюджет на социальные взносы.

НДФЛ – 13%. Далее уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Это уже непосредственно с той суммы, которая выделяется работнику (в нашем примере – 700 рублей), но работодатель при этом выступает налоговым агентом и производит эту уплату.

Ставка НДФЛ в большинстве случаев составляет 13%, но может составлять, например, и 30%, если работник является нерезидентом или работает по совместительству.

После уплаты 13% с наших 700 рублей остается уже 609 рублей.

НДС – 20% (с 2019 года). Получив свои 609 рублей из возможной 1000 (61%), человек начинает их тратить. И с каждой такой тратой, не задумываясь об этом, уплачивает косвенные налоги, в первую очередь – налог на добавленную стоимость (НДС). Прямо сейчас ставка НДС пока еще составляет 18%, но уже подписан закон о повышении НДС до 20%, это повышение произойдет с 2019 года, поэтому я сразу буду считать по новой ставке.

Обладая суммой 609 рублей, человек сможет купить товары и услуги реальной стоимостью 507,5 рублей и при этом заплатит НДС 20% – 101,5 рублей. То есть, реально использует только 507,5 рублей или около 51% из своей честно заработанной 1000.

Но если вы думаете, что это все, спешу вас огорчить. Далеко не все! Идем дальше и считаем, какие еще налоги платит человек в России после уплаты этих основных.

Акцизы. Определенные товары в РФ облагаются акцизным сбором. Это алкогольные изделия, табачные изделия, нефтепродукты, автомобильное топливо, спиртсодержащая продукция, автомобили и мотоциклы.

Точный подсчет акцизного сбора, который платит отдельно взятый житель России, в процентном соотношении будет затруднен и фактически невозможен. Поскольку, во-первых, ставки акциза устанавливаются не в процентах от стоимости, а в денежном выражении на объем продукции. Во-вторых, каждый человек потребляет разное количество подакцизных товаров.

Прочитайте также:  На сколько дней можно взять административный отпуск

Даже если представить, что человек ведет здоровый образ жизни, не употребляет табак и алкоголь, но при этом имеет автомобиль – он однозначно покупает топливо. И в процентном соотношении акциз на топливо доходит до 65% стоимости!

То есть, если человек, условно, свою заработанную 1000 рублей дохода из которой у него осталось уже только 507,5 рублей, потратит на такой бензин, то фактически он купит бензина только на 199,92 рубля, а 307,58 рублей заплатит акцизный сбор. В этом случае в его распоряжении остается только 20% (!) заработанных денег, а остальное уходит на налоги.

И даже если человек не имеет собственного автомобиля и не покупает топливо, он косвенно платит этот акцизный сбор при покупке практически любого товара или услуги. Потому что в расчет стоимости входит цена доставки, в цену доставки входит стоимость топлива, а в стоимость топлива – акциз.

Если посчитать очень грубо, то допустим, доставка составляет 20% цены товара, топливо – 70% цены доставки, акциз – 65% цены топлива. В этом случае косвенный акциз, который уплачивает человек, покупая товар, составляет около 9,1% стоимости товара. И если эту сумму вычесть из его оставшихся 50% заработка, останется уже 41% (410 рублей из 1000).

Если человек и сам пользуется автомобилем, регулярно покупая топливо, допустим, на 10% своего бюджета – еще 6,5% он платит в виде акциза. И у него остается 34,5%, то есть 345 рублей из заработанной тысячи.

Если же он еще курит и хотя бы иногда употребляет алкоголь – оставшаяся после уплаты налогов “чистая” сумма будет еще меньше!

Но и это еще далеко не все. Налоговым кодексом РФ предусмотрена уплата разного рода имущественных налогов.

Налог на недвижимость. Ставки этого налога разные, они зависят от региона, площади и кадастровой стоимости объекта недвижимости. Поэтому дальнейшие расчеты тоже будут примерными.

Возьмем квартиру средней площади 50 кв. м. Согласно законодательству, 20 кв. м. не облагаются налогом, платить налог придется с оставшихся 30. Ставка налога – 0,1%. Если квартира стоит 3 млн. рублей, ее владелец должен платить (3000000*30/50)*0,001 = 1800 рублей в год.

Если раскидать эту сумму на 12 месяцев, получится 150 рублей в месяц. Если человек зарабатывает среднестатистическую зарплату – 30000 рублей в месяц на руки, то 150 рублей – это полпроцента от его дохода. Или еще 5 рублей с каждой заработанной тысячи.

После уплаты налога на недвижимость у него остается уже 340 рублей или 34% от дохода.

Если человек владеет более дорогой недвижимостью, или несколькими недвижимыми объектами (даже дачным участком, гаражом) – сумма налогов возрастает, а доступная “чистая” сумма снижается еще сильнее.

Транспортный налог. Здесь тоже разные ставки и расчет можно сделать только приблизительный. Величина транспортного налога зависит от мощности двигателя и региона (для каждого – свои ставки, колеблются от 5 до 150 рублей за 1 лошадиную силу).

Возьмем для примера автомобиль с двигателем мощностью 150 л.с. и ставкой налога – 30 рублей за 1 л.с. В этом случае сумма транспортного налога составит 4500 рублей в год. Или 375 рублей в месяц. Или 12,5 рублей с каждой заработанной тысячи.

В нашем примере отнимаем и этот налог, после чего остается 327,5 рублей или 32,8% от заработанного дохода. Вот, что в итоге осталось от нашей первоначальной тысячи.

Даже если учесть, что расчеты приблизительные – это очень большая сумма. А если еще сильнее залезть в дебри, и учесть другие, более мелкие налоги (на домашних животных и пр.), налоги с возможной продажи имущества, а также многие обязательные взносы (например, на капремонт, ОСАГО, техосмотр, за обслуживание газового оборудования и т.д.), получится, что в распоряжении человека остаются считанные проценты из того, что он заработал.

Так что, если кто-то считает, что налоги в России одни из самых низких в мире (а именно такой заголовок я увидел в одном из ведущих СМИ, что и побудило меня написать данную статью), то я полагаю, он ошибается. Реальные налоги в России одни из самых высоких в мире, как видите, достигают 60-70% от дохода и даже более, просто они сильно завуалированы и человеку, далекому от финансов, могут быть не видны. И при всем этом их еще и поднимают.

Большинство налогоплательщиков ошибочно думают, что, отдав со своей заработной платы НДФЛ, они полностью выполнили свои обязанности перед государством касательно выплаты налогов.

Однако кроме как с заработной платы НДФЛ снимается еще с целого ряда различных видов прибыли – доходов, поступивших физическим лицам, предоставивших какой-либо объект в аренду, от денежных сумм, заработанных с помощью различных сделок с ценными бумагами, а также от многих других материальных поступлений.

Помимо платы НДФЛ в обязанности налогоплательщиков, которые являются собственниками недвижимости, входит осуществление взносов следующего характера:

  • Транспортных налогов. Все владельцы транспортных средств, зарегистрированных на территории России, с периодичностью раз в год должны вносить в государственную казну определенную материальную сумму за пользование автомобилем.
  • Земельных налогов. Те физические или юридические лица, которые по закону обладают правом собственности на землю либо пользуются ей на постоянной основе, или владеют данной территорией в результате получения наследства, обязаны заплатить земельный налог.
  • Имущественный налог. Все собственники домов, квартир, земельных участков, комнат, а также некоторых других имущественных объектов согласно действующему законодательству вынуждены отдавать налоговые взносы не только за владение имуществом, но и в случае осуществления сделок, связанных с его покупкой либо продажей.

Необходимо отметить, что в большинстве случаев налог на доходы физических лиц удерживается в размере тринадцати процентов, однако в случае осуществления предпринимательской деятельности ставка на него значительно повышается.

В некоторых ситуациях у физических лиц возникают проблемы с законом по причине неуплаты в государственный бюджет налоговых взносов. Подобные случаи в основном происходят в результате недостаточной осведомленности налогоплательщиков о том, при осуществлении каких именно действий нужно рассчитаться с государством путем внесения в его бюджет определенного платежа.

Налоги которые платит гражданин рф

Например, если физическое лицо берет воду из речек, озер, водохранилищ и других объектов подобного характера, пользуется поверхностями водных участков в личных целях, занимается производством водной энергии, а также осуществляет транспортировку каких-либо объектов по воде, то ему необходимо оплатить так называемый водный налог.

Кроме этого, если физические лица увлекаются рыбалкой или охотой, то они должны иметь в виду, что за каждого убитого зверя, а также за каждый улов снимается налоговый сбор. Также при вывозе товаров за пределы границы России удерживается таможенный налог.

Или, иначе говоря, граждане вносят так называемые акцизные выплаты. Однако подобные сборы распространяются далеко не на все товары, а только на те, которые зафиксированы в статье 181 Налогового кодекса.

В соответствии с российским трудовым законодательством при оформлении трудового договора иностранные граждане, прибывшие в Россию, должны иметь действующий на территории РФ договор (полис) медицинского страхования либо должны иметь право на основании соответствующего договора, заключенного работодателем с медицинской организацией, на получение первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи (статья 327.3 ТК РФ).

Однако граждане Беларуси могут не оформлять полис добровольного медицинского страхования (далее — полис ДМС) в случае, если являются застрахованными в системе обязательного медицинского страхования (ОМС). К такой категории относятся граждане Беларуси, постоянно проживающие (вид на жительство), временно проживающие, а также временно пребывающие и работающие по трудовым договорам.

  1. Административный штраф — 2000 рублей, ст. 14.1 КоАП.
  2. Налоги за три года — 13% от поступлений, ст. 113 НК .
  3. Пеню за просрочку — 1/300 ставки ЦБ за каждый день, ст. 75 НК .
  4. Штраф за умышленную неуплату налога — 40% от суммы недоимки, ст. 122 НК .
  5. Штрафы за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год, ст. 119 НК .

Что нужно для открытия вклада нерезиденту?

Для целей налогообложения плательщики НДФЛ подразделяются на две группы:

  1. Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ (находящиеся на российской территории более 182 календарных дней в течение года).
  2. Не являющиеся резидентами Российской Федерации лица, получившие доход на территории РФ.

Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ не все виды доходов физических лиц подлежат налогообложению.

Налоги которые платит гражданин рф

Процентные ставки в российских банках намного выше, чем в иностранных банках, поэтому это привлекает иностранных граждан. Так, в Великобритании ставки по депозиту не превысят 1-2%, а в Швейцарии – вообще отрицательная доходность (услугами швейцарских банков пользуются в основном состоятельные клиенты, с которых взимается комиссия за хранение средств. Взамен этого клиенты получают сохранность и полную секретность своих вложений – недаром швейцарские банки славятся своей надежностью).

Итак, чтобы открыть вклад, нужны следующие документы, которые должны быть у каждого добропорядочного нерезидента:

  • Паспорт иностранного гражданина или иной документ, относимый международным договором к документам, подтверждающим личность.
  • Миграционная карта. Она должна содержать серию, номер, дату выдачи и дату окончания срока действия.
  • Документ, подтверждающий право на нахождение в стране: виза или разрешение на временное проживание.

Процесс открытия вклада заключается в том, что нерезиденту нужно обратиться в банк с вышеуказанными документами (список этот стандартный, но в зависимости от внутренних условий обслуживания, банк может потребовать доп.документы, поэтому стоит быть готовым к этому). После изучения условий клиент подписывает документы, вносит деньги в кассу и дожидается срока окончания вклада.

Депозиты нерезидентов также страхуются государством. ФЗ №177 ст.2 гласит о том, что «…к вкладчикам отнесены граждане России, иностранные граждане, а также лица, не имеющие гражданства, которые заключили договор банковского вклада или счета….». Страховая сумма составляет 1,4 млн.р. (эквивалент в валюте).

Транспортный налог

Транспортный налог выплачивают физические и юридические лица, имеющие в собственности автомобиль, мотоцикл, автобус, яхту и так далее. Резиденты и нерезиденты обязаны заплатить налог на основании уведомления, полученного из ФНС, до 1 декабря, следующего за прошедший налоговый период, то есть в 2019 году налог оплачивается за 2018 год. Сумма налога не является фиксированной величиной, а рассчитывается на основании сведений о транспорте:

  1. Группе (наземный, воздушный, водный транспорт);
  2. Срока пользования;
  3. Налоговой базы, которая зависит от мощности двигателя, вместимости;
  4. Типа транспорта (легковой, грузовой, мотоцикл и так далее).

В зависимости от вида транспортного средства и мощности его двигателя, установлены базовые налоговые ставки, но региональные власти могут на свое усмотрение их повышать. Для расчета суммы налога перемножают налоговую ставку и мощность двигателя. Например, для Москвы на автомобили с мощностью до 100 л.с. действует ставка, равная 12. Если автомобиль, находящийся в собственности, имеет 90 л.с, то сумма налога составит: 90х12=1080 рублей.

Узнать про этот налог будет интересно тем, кто только планирует приобретение транспортного средства. Так, его необходимо платить всем, кто имеет собственный автомобиль (исключением из этого являются машины инвалидов, которые не подлежат налогообложению, а также другие льготные категории, которые установлены законодательством).

Прочитайте также:  Согласование с соседями при межевании земельных участков

Следует учесть, что ставки платежей прописаны в НК Российской Федерации, но они могут изменяться местными и региональными властями. Как правило, они такой привилегией не упускают возможности воспользоваться, потому что то, что прописано в законодательстве, не удовлетворяет из-за слишком малых сумм оплаты.

Доля налогов в нашей жизни — сколько вы платите на самом деле

Сколько налогов вы платите? Никогда не задумались над этом? Бытует мнение что налоги в России самые низкие в мире. И в западных странах доля отчислений в бюджет составляет не малые 40-60%. Это не идет ни в какое сравнение с теми ничтожными 13%, которые платят граждане от своей зарплаты. Но на самом деле это не полная информация.

Как налоговая может узнать, что я не плачу налог на доход физического лица?

В доверенности должен быть указан объем полномочий, возлагаемых на представителя. Это может быть как разовая доверенность на совершение одного юридического действия, так и оформление специальной доверенности на выполнение ряда однородных действий (подача налоговой декларации, уплата подоходного налога, подача иных заявлений и т.п.).

Кроме того, представитель может также погасить задолженность по налоговым обязательствам, т.е. уплатить за плательщика налоги, сборы (пошлины), а также пени и штрафы в соответствии с пунктом 4 статьи 46 Налогового кодекса. В таком случае необходимо оформление общей (генеральной) доверенности на совершение разнообразных сделок или юридических действий в течение определенного периода, например, доверенности на представление интересов плательщика в отношениях с налоговыми органами.

За нарушение плательщиком срока представления в налоговый орган налоговой декларации, а также за неуплату подоходного налога законодательством предусмотрена административная ответственность (ч. 3 ст. 13.4, ч. 6 ст. 13.6 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях). На лиц, действующих по доверенности, административная ответственность за правонарушения, совершенные доверителем, не распространяется.

Налоги которые платит гражданин рф

От третьих лиц. Доносы мы не берем в расчет, хотя они могут иметь место быть. Гораздо более интересные ситуации – это “случайные утечки информации”. Например, вы продали ноутбук. Никаких договоров, никаких чеков. Вы просто передали человеку ноутбук, а он вам скинул на карту 40 000 рублей. Но покупатель оказался добросовестным налогоплательщиком… И при следующей перепродаже решил заплатить налоги, приложив квитанцию о том самом переводе на вашу карту в качестве обозначения налоговой базы при покупке и дальнейшей продаже ноутбука. И тут-то налоговая узнает, что вами налог не был уплачен. А все так хорошо начиналось…

Еще одна ситуация – сдача квартиры в аренду. Например, с прошлыми арендаторами вы разошлись не на самой приятной ситуации. И тут они пишут обращение в налоговую, что за прошлый год уплатили вам почти 400 000 рублей за аренду жилья (и прилагают квитанции о переводах вам на карту и договор аренды жилья). А вы-то ничего никуда не сдавали… И налоги не платили…

Несмотря на то, что вы до определенного момента не обязаны сообщать о том, откуда у вас взялись те или иные суммы денег, внештатные ситуации вполне могут привлечь внимание банка или иных лиц.

Если вы постоянно получаете какие-то непонятные доходы на карту, то есть определенные риски.

Во-первых, вашу карту может заблокировать банк. Все операции в банках проверяются финмониторингом. Любые “непонятные” операции могут привести к блокировке карты до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требование российского законодательства и центрального банка.

В данном случае разбирательство может закончится на уровне банка. Вам придется объяснить источники ваших доходов. Если история об этом умолчит, банк может заблокировать вам счет, а процесс вывода с него денег будет нудным и сложным.

Во-вторых, налоговая оштрафует и доначислит налоги. Такие ситуации в последнее время происходят все чаще. Вам придется объяснять причины возникновения на ваших счетах тех или иных сумм денег уже налоговой. Если налоговая сможет доказать, что деньги получены в качестве дохода от какой-либо деятельности, которая подлежит налогообложению, а налоги за нее не уплачены, то вас обвинят в предпринимательской деятельности и уклонении от уплаты налогов.

Налоги удерживаемые с зарплаты

Самым очевидным является подоходный налог или НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13%, который работодатель ежемесячно удерживает с зарплаты сотрудников. Деньги на руки сотрудник получает уже «чистые», после удержания налога. При зарплате в 30 тысяч, 13% налога — это 3 900 рублей. В итоге на руки получается 26 100 рублей.

Размер налога может быть уменьшен за счет налоговых вычетов. Например, за несовершеннолетних детей сотрудника. В таком случае налогооблагаемая база снижается на 1 400 рублей за каждого ребенка. С этой суммы у вас не будут удерживать 13%. При доходе в 30 тысяч, облагаться 13% будет уже меньшая сумма — 30 000 — 1 400 = 28 600.

13% удержанного  налога это как бы и все. Но на самом деле это только верхушка. Помимо подоходного налога работодатель обязан произвести за вас и другие выплаты из своего кармана. С одной стороны никак не связанные с доходом сотрудников, но с другой стороны, кто же будет добровольно расставаться с деньгами. Поэтому размер конечной зарплаты автоматически уменьшается на сумму этих дополнительных скрытых налогов.

Налоги которые платит гражданин рф

Кроме НДФЛ, с заработной платы работодатель обязан начислить и выплатить страховые взносы в ФСС, ПФ и ФФОМС. То есть налоги с зарплаты включают в себя: НДФЛ и взносы в государственные фонды. Но если в случае с подоходным налогом его сумма удерживается из зарплаты сотрудника, страховые взносы работодатель выплачивает за свой счет.

Выделяют три статуса иностранцев:

  • Временно пребывающие (иностранец въехал в РФ в визовом или безвизовом порядке, не имеет РВП или ВНЖ);
  • Временно проживающие (имеет РВП);
  • Постоянно проживающие (имеет ВНЖ).

В отдельные группы выделяют беженцев и высококвалифицированных специалистов (ВКС). Иностранцы из перечисленных категорий могут быть как обычными работниками, так и ВКС. Для последних установлены особенные правила начисления НДФЛ и страховых взносов.

  1. Страховые взносы в ПФ начисляются всем иностранцам, за исключением ВКС в статусе временного пребывания. Работодатель обязан делать стандартные перечисления по установленному тарифу компании.
  2. Взносы в ФСС также начисляются всем иностранцам, кроме ВКС-временно пребывающих.
  3. Взносы в ФФОМС начисляются на выплаты только иностранцам с РВП и ВНЖ.
  4. На выплаты беженцам начисления происходит в том же порядке, что и на обычных сотрудников.
  5. Взносы гражданам Белоруссии, Армении и Казахстана начисляются так же, как и российским работникам, независимо от их статуса. Эти лица признаются застрахованными в системе обязательного пенсионного страхования. По ВКС из этих стран начисления в ПФ не делаются, только в ФСС и ФФОМС по общим ставкам.

Размер налога может быть уменьшен за счет налоговых вычетов. Например, за несовершеннолетних детей сотрудника. В таком случае налогооблагаемая база снижается на 1 400 рублей за каждого ребенка. С этой суммы у вас не будут удерживать 13%. При доходе в 30 тысяч, облагаться 13% будет уже меньшая сумма — 30 000 — 1 400 = 28 600.

13% удержанного налога это как бы и все. Но на самом деле это только верхушка. Помимо подоходного налога работодатель обязан произвести за вас и другие выплаты из своего кармана. С одной стороны никак не связанные с доходом сотрудников, но с другой стороны, кто же будет добровольно расставаться с деньгами. Поэтому размер конечной зарплаты автоматически уменьшается на сумму этих дополнительных скрытых налогов.

Какие взносы платит за вас работодатель

  • Пенсионный фонд — 22%;
  • ФСС (фонд социального страхования) — 2,9%;
  • Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1%.

В итоге размер дополнительных налогов с одного сотрудника составляет 30%. Добавляем к этому 13% подоходного налога и в итоге получаем…

Всего с заработной платы работника выплачивается 43% от его доходов.

Итого: 17 200 рублей в виде налоговых отчислений или 206 400 в год.

Это означало бы, что реальная зарплата должна быть 52 000 рублей, а не 34 800.

Сколько налогов платит ИП по УСН

Рассмотрим простой случай, если бы вы работали как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), без  наемных сотрудников. Какие налоги вам пришлось бы заплатить? И сравним их с налогами работников по найму.

Налог ИП по УСН за год:

  1. Предприниматель обязан уплатить 6% от общего дохода за год.  Именно с дохода, а не с прибыли. Неважно, сработали вы в плюс или получили убыток.
  2. Обязательные взносы за себя в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Размер этих выплат привязан к показателю МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и составляет 26 и 5,1% соответственно. В сумме 31,1%.
  3. Если совокупный годовой доход превысит 300 000 рублей, все что сверху этой суммы облагается дополнительно 1% налога в виде взносов по пункту 2.

Чтобы понять разницу в уплачиваемых налогов между ИП и физическими лицами,  давайте сравним с доходами, получаемыми наемным сотрудником, из примера выше, с зарплатой 40 тысяч в месяц. Для простоты будем рассмотрим работу фрилансера, которому перечисляется вознаграждение за выполненную работу и не имеющего никаких дополнительных расходов, например дизайнер или программист.

На данный момент МРОТ составляет 7500 рублей.

52 000 х 12 месяцев = 624 000 рублей.

Налоги которые платит гражданин рф

Какие налоги обязан будет уплатить наш условный фрилансер при таком же уровне доходов?

  • 6% от дохода — 37 440 рублей;
  • взнос в ПФ и ФФОМС — 31,1% от МРОТ — 7500 х 31,1% х 12 месяцев = 27 990 рублей;
  • дополнительно 1% с суммы выше 300 тысяч в ПФ и ФФОМС — (624 000 — 300 000) х 1% = 3 240 рубля;
  • налог в 6% от дохода уменьшается на размер обязательных платежей. В итоге налогооблагаемая база составит 592 770. С нее и уплачивается налог 6% — 35 556 рублей.

Рассмотрим простой случай, если бы вы работали как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), без наемных сотрудников. Какие налоги вам пришлось бы заплатить? И сравним их с налогами работников по найму.

  1. Предприниматель обязан уплатить 6% от общего дохода за год. Именно с дохода, а не с прибыли. Неважно, сработали вы в плюс или получили убыток.
  2. Обязательные взносы за себя в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Размер этих выплат привязан к показателю МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и составляет 26 и 5,1% соответственно. В сумме 31,1%.
  3. Если совокупный годовой доход превысит 300 000 рублей, все что сверху этой суммы облагается дополнительно 1% налога в виде взносов по пункту 2.

Чтобы понять разницу в уплачиваемых налогов между ИП и физическими лицами, давайте сравним с доходами, получаемыми наемным сотрудником, из примера выше, с зарплатой 40 тысяч в месяц. Для простоты будем рассмотрим работу фрилансера, которому перечисляется вознаграждение за выполненную работу и не имеющего никаких дополнительных расходов, например дизайнер или программист.

  • 6% от дохода — 37 440 рублей;
  • взнос в ПФ и ФФОМС — 31,1% от МРОТ — 7500 х 31,1% х 12 месяцев = 27 990 рублей;
  • дополнительно 1% с суммы выше 300 тысяч в ПФ и ФФОМС — (624 000 — 300 000) х 1% = 3 240 рубля;
  • налог в 6% от дохода уменьшается на размер обязательных платежей. В итоге налогооблагаемая база составит 592 770. С нее и уплачивается налог 6% — 35 556 рублей.

Итого налогов: 66 696 рублей или 10,7% от его дохода.

С наемного работника было уплачено 206 400. Разница более чем в 3 раза.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector