Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Общая информация

^К началу страницы

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

  2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически
    израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

  3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство
    или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Что значит возврат?

Как рассчитывают сумму налогового вычета при стандартном заключении договора купли-продажи? Под этим термином подразумевают НДФЛ, уплачиваемый каждым официально трудоустроенным человеком. В зависимости от заработной платы меняется и сумма налога. Какой ее размер был удержан с зарплаты или иного вида дохода, ровно такую же сумму будут возвращать в виде вычета за потраченные деньги на приобретение жилой недвижимости.

Какой вид получения лучше выбрать?

Через работодателя

В этом случае с вас не будут удерживать те 13%, которые являются подоходным налогом на протяжении всего времени, пока отведенные государством средства не будут возвращены.

Выбрав этот способ, можно незамедлительно приступить к возврату части средств от покупки квартиры.

Документы, которые необходимо собрать:

  1. Оригинал справки 2-НДФЛ. Справку о доходах за период подготавливает бухгалтерия.

    Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  2. Документ-основание, по которому приобретено право (договор купли-продажи, акт передачи жилья) в оригинале и копии.
  3. Выписка из ЕГРН или свидетельство в оригинале и копии.
  4. Чеки о внесении всей стоимости за жилье в оригинале и копии.
  5. Квитанции о дополнительных тратах на обустройство имущества, если речь идет о новостройке в оригинале и копии.
  6. Договор об ипотеки, если недвижимость приобреталась с помощью заемных средств в оригинале и копии.
  7. Справка из банка об перечислении процентов с заемных средств банку по ипотеке, если таковая имеется (тоже в двух вариантах).

Как получить вычет через свою работу (только официальная зарплата):

  1. Предоставить заявление в налоговую вместе со всеми документами, которые необходимы для оформления возврата, кроме декларации 3-НДФЛ.
  2. Получив уведомление из налоговой, отнести его в бухгалтерию организации, работником которой вы являетесь. Туда же необходимо подать заявление.

    Заявление работодателю о предоставлении вычета: бланк, образец.

О каждом необходимом документе для возврата налога мы подробно описали в

этой статье

. Обязательно ознакомьтесь с ними и выясните для чего они нужны вам!

Все дальнейшие расчеты на счету у вашей бухгалтерии.

Но следует помнить, что если зарплата небольшая, то процесс затянется на годы. А если ваш возраст близок к пенсионному, то времени, в течение которого можно получить все деньги, не так много – подряд оформлять вычет возможно только в течение трех лет.

В связи с тем, что получение маленького, хоть и постоянного дохода не вполне ощутимо, некоторые предпочитают действовать другим способом.

Через налоговую

В этом случае вы получите единовременно сумму подоходного налога за период. Можно подавать документы раз в год, можно по истечении трех лет (не более!).

Документы потребуется те же самые, что и в первом случае, только еще и декларация 3-НДФЛ. Сдаются в налоговую только копии, кроме справки 2-НДФЛ, подлинники только предъявляются.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

Не стоит бояться заполнения декларации. В ней обязательно указываются данные:

  • о заявителе, претендующем на льготные выплаты;
  • о доходах;
  • о купленной недвижимости — ее стоимость;
  • если декларация уже заполнялась, то следует указать сведения о полученных ранее вычетах, и сумму, перешедшую с прошлого налогового периода.

Можно действовать через доверенное лицо. Как правило, этот способ продлевается месяца на три, после проверки документации на указанный вами счет перечисляются средства. Возможно, налоговая затребует уточнить некоторые детали при обнаружении противоречий.

Это важно знать:

  1. Сумма налогов, удержанных ранее последних трех лет, не может быть возвращена согласно НК РФ.
  2. Если срок давности приобретения квартиры очень большой (10-15 лет) то вычет можно получить, но по законодательным актам, действующий на момент оформления права. Например, в 2008 году можно оформить компенсацию только с 1 миллиона рублей.
  3. Даже если вы уже продали свою квартиру, то все равно можете подавать документ на возврат части средств.

Обратите внимание еще на то,

когда можно получить деньги

при обращении к работодателю и в налоговую. Это очень важно, особенно если возврат нужен сейчас!

Через ИФНС

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения имущественного вычета необходимо собрать следующие документы:

Прочитайте также:  Компенсация за работу в выходные и праздничные дни

Основные документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2013 год, декларация должна быть актуальной именно на 2013 год.
  2. Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).
  3. Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

  4. Заявление на получение вычета.
  5. Паспорт гражданина РФ.
  6. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на дом, квартиру, землю и т.д. (копия).
  7. Договор купли-продажи акт о передаче жилой недвижимости (копия).
  8. Копии платежных документов, подтверждающие расходы при приобретении имущества или его самостоятельном строительстве и отделке (квитанции, кассовые чеки, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, в случае покупки жилья в ипотеку

  1. Кредитный договор с банком (копия).
  2. Выписка из лицевого счёта или справка об уплаченных процентах (выдается в банке, который оформил кредит).
  3. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты кредита (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, в случае покупки жилья в совместную собственность

  1. Копия свидетельства о браке.
  2. Копия свидетельства о рождении ребёнка (в случае получения вычета за детей).
  3. Заявление о распределении долей имущественного вычета между супругами (если квартира приобретена до 2014 года) или заявление о распределении расходов (если после 2014 года).

Примечание»: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).

Обратите внимание, при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

^К началу страницы

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома –
    свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
    квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
    комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
    права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
    (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
    на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
    права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
    договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
    график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
    банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
    акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
    договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
    выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
    размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Кому полагается?

На расчет налогового вычета при покупке квартиры разрешается претендовать всем лицам, регулярно оплачивающим НДФЛ. Если человек состоит в браке, нигде не работает или получает «серую» зарплату, на купленную вдвоем квартиру второй работающий супруг имеет право получать деньги.

Пенсионеры, работающие и платящие взносы, также имеют возможность пользоваться данным правом. Не допускается компенсация в тех случаях, когда сделка происходит между родственниками или взаимосвязанными людьми. Если данная информация будет доказана, то налогоплательщик автоматически лишается права на вычет, а деньги, полученные незаконным образом, изымаются.

Как получить имущественный вычет через работодателя

По закону имущественный вычет можно получить также через работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

Главная особенность такого способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после возникновения права на него.

^К началу страницы

1

Прочитайте также:  Порядок примирения сторон в уголовном процессе ☛ Юридические советы

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

3

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Размер вычета

Пример расчета имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Стоимость квартиры равна 2 млн рублей, собственник ежегодно платит налоги, соответственно ему полагается вычет в размере 13%*2 млн руб= 260 000 рублей.
  • Сумма максимального размера вычета существует, и равна она 260 тыс рублей, если жилье было приобретено после 2014-го года.
  • Если квартира покупалась до января 2008 года, то максимум можно получить 130 тыс рублей, то есть 13% с миллиона.

Законодательные акты

Вся информация о получении налоговых льгот содержится в статье 220 НК РФ. Но с января 2014 года действует Федеральный закон от 23 июля 2013 года N 212-ФЗ, который внес значительные дополнения в предшествующий распорядок денежного возврата.

Налоговый вычет при покупке квартиры

В случаях приобретения квартиры на вторичном рынке начинать оформление документов для компенсации можно с момента получения выписки ЕГРН (ранее – свидетельства о собственности). Если речь идет о новостройках, то дожидаться нужно не присвоения регистрационной записи о вашем праве, а подписания акта о передачи недвижимости с застройщиком. После этого сразу можно идти в налоговую.

Как выплачивают

Воспользоваться формулой расчета налогового вычета мало, следует разобраться, когда и как подаются документы для его получения, а также, каким образом происходит выплата. Стоит быть готовым к тому, что целиком сумму вам никто не выплатит. Сколько вы перечислили в налоговую НДФЛ за год, столько вы и получите в качестве вычета.

Иначе обстоит дело, если сделка произошла давно, а расчет имущественного вычета при покупке не осуществлялся. В этом случае можно получить сразу большую сумму, но только за НДФЛ, оплаченный за последние три года. Например, налоговый вычет при покупке квартиры в 2019-м году будет выплачен за 2015, 2016, 2017 года, если до этого человек вообще не обращался в налоговую за возвратом.

Разновидности вычетов

Если недвижимость принадлежит нескольким собственникам, то размер денежных средств, отпускаемых государством, находится в прямой зависимости от величины доли.

Передать возможность получить вычет за счет своей доли иному лицу нельзя.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Пример. Супруги решили право на квартиру разделить на равные доли. Как в таком случае распределяется вычет, если цена в договоре 3 млн. рублей, а дата сделки 2017 год?

Возврат = 2 000 000* 13% = 260 000 р. на двоих.

Каждый на себя сможет оформить по 130 000 рублей к получению.

Схема с долями удобна, когда требуется быстро вернуть все деньги или официальная зарплата небольшая – больше участников, значит, меньшая сумма в расчете на одного человека.

Разница между годами в вычетах на доли следующая. Раньше каждый имел право на вычет с 1 000 000 (если дольщиков двое), а после 2014 года дольщик приобретает возможность на компенсацию с двух миллионов. То есть, если средства оплачены в размере, например, 5 млн., то теперь сумма вычета составит по 260 000 рублей, в то время как до 2014 г. составила бы по 130 000 рублей.

Если квартира имеет цену 1 500 000, и собственников двое, то каждый претендует на 97,5 тыс. рублей, но впоследствии может «добрать» до предельной суммы в 260 000 рублей.

Но если был заем через банк, обладатель половины доли вернет максимально предусмотренную компенсацию с суммы в 1 500 000 рублей по актуальным правилам.

Положена компенсация и за переплату ипотечных процентов. На возврат налога при покупке квартиры в ипотеку проценты — 13% от этой суммы вернется вам за связь с банковскими условиями.

Таким образом, расчет имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку будет представлять собой сумму возвратов от стоимости жилья и от переплаты по ипотеке.

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей.

Семья Нагорных купила квартиру за 4 000 000 р. в ипотеку. Банк выдает 2 400 000 р. Проценты составили 1 500 000 р. Срок кредита – 9 лет.

Выясним, какие налоговые вычеты можно получить при покупке квартиры в ипотеку от суммы: 2 000 000 1 500 000=3 500 000.

Первое слагаемое – максимально возможная стоимость жилья, на которую распространяется льгота, второе – полная сумма процентов по кредиту, потому что меньше 390 000 рублей.

Теперь выясним, какие выплаты положены при покупке квартиры в ипотеку для семьи Нагорных = 3 500 000 * 13%= 455 000

Сумму в 260 000 рублей можно получить в один момент, даже если 2 миллиона или часть из них – заемные средства, а также при условии зарплаты, способной при потере в 13% обеспечить необходимую сумму подоходного налога за несколько лет. Однако выплаты с процентов по кредитованию получится оформить только по мере их перевода банку, то есть в течение всего срока займа.

Надеемся, теперь вы знаете, как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Прочитайте также:  Жалоба на протечку крыши в ЖКХ: составление заявления по образцу и правила подачи

Оформить на детей

Оба супруга могут распределить долю ребенка между собой, или один имеет право оформить на себя полную сумму компенсации. Поэтому к документам в налоговую следует доложить заявление родителей о распределении вычета за детей. Но в этом случае лучше заранее получить консультацию специалистов по поводу возможных нюансов.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Пример: Георгиевский И.И., Георгиевская Н.Н. приобрели квартиру, включив в собственников своих несовершеннолетних детей Петю и Колю. Стоимость недвижимости 4 400 000 рублей, доли равные. Какой вычет будут иметь участники, если покупка случилась в 2015 году?

Ответ: Один дольщик может приобрести вычет с суммы 1 100 000 рублей (так как доли равны, а участников четверо). Супруги приняли решение, что каждый подаст заявление за одного ребенка.

Вычет Георгиевского И.И.=1 100 000*13%*2=286 000 рублей.

Согласие ребенка при получении компенсации за участие в разделе собственности за квартиру не понадобится.

В будущем дети смогут получить вычет за себя с другой недвижимости, даже если родитель оформил за него вычет до наступления совершеннолетия этим ребенком – ведь не сам ребенок получает средства, а родные за него.

Кроме того, если дольщиками выступают одновременно и другие собственники, процедура получения вычета за ребенка не изменится. Однако если родитель уже пользовался своим правом на льготу ранее, получить за ребенка он больше не сможет.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Но если этот родитель хочет получить вычет за детей относительно той же квартиры, на которую и сам оформлял когда-то вычет, то в таком случае компенсацию ему вернут. Для этого следует еще раз обратиться в налоговую, предоставив данные о перерасчете выплат.

Оформление

Как рассчитать имущественный налоговый вычет понятно. Далее необходимо собрать пакет документов, с которым следует обратиться в налоговый орган. Полный и точный список можно узнать непосредственно в отделении. Обязательно предстоит предоставить копию договора купли-продажи, паспорта, документов, подтверждающих собственность жилья, а также справку 2-НДФЛ и сам расчет по декларации.

Рассчитываться налоговый вычет при продаже квартиры может любым человеком. Но если нет возможности сделать это самостоятельно, можно обратиться за помощью в организации, оказывающие услуги по сбору и подготовке документации. Сотрудник лично передаст их в налоговую, а заявителю достаточно будет лишь дождаться денежных средств.

Cуммы вычета при покупке в ипотеку

Сумма возврата НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку происходит другим образом. Расчет налоговых вычетов происходит и по стоимости квартиры, и по процентам.

Вычет от стоимости квартиры Какие вычеты можно получить при покупке квартиры в ипотеку?
До 2014 0-260 000 р, неиспользованная сумма сгорает Не ограничены
После 2014 260 000 Не более 390 000 рублей

Вывод

Приобретая недвижимость, имущественный вычет при покупке не всегда можно получить. Если жилье покупалось за счет бюджетных средств, при помощи материнского капитала, на средства, переведенные работодателем либо сделка производилась между взаимосвязанными лицами, возврат невозможен.

Также упростился пакет документов, которые необходимо подавать для получения вычета. Теперь физические лица не обязаны предоставлять специальное заявления — перечень ограничивается справкой о доходе, копиями документов и декларацией 3-НДФЛ.

Налоговый вычет по сумме, рассчитанной в соответствии со стоимостью жилой недвижимости, полагается человеку единожды. То есть воспользоваться этим правом можно один раз в жизни в пределах указанной суммы. На сегодняшний день это 260 тыс. рублей. Сроки подачи пакета документов человек определяет самостоятельно.

Как получить имущественный вычет через работодателя

На экономию 13% от понесенных расходов на недвижимость невозможно рассчитывать:

  1. Лицам, занимающимся предпринимательством.
  2. Если второй участник сделки – родственник.
  3. Если часть средств оплачивается через сертификаты (военные, материнский капитал).
  4. Лицам, не работающим официально.
  5. Сделка оформлена с помощью работодателя.

Налоговый вычет от покупки квартиры в размере 13% от ее стоимости имеет право получить каждый гражданин, хоть и один раз в жизни. Зная условия, какие выплаты можно получить при покупке квартиры в ипотеку и нюансы процедуры, можно облегчить свое участие в ней.

Еще больше информации о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку можно найти в нашем разделе, посвященном этой теме.

Имущественный налоговый вычет можно заявить по расходам на:

  1. Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
  2. Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
  3. Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
  4. Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
  5. Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

Имущественный налоговый вычет не предоставляется в случае если:

  1. Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
  2. Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
  3. Право на вычет было реализовано ранее.

Никаких ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, поэтому воспользоваться им можно абсолютно в любой момент времени, даже если недвижимое имущество было приобретено давно.

Самое главное чтобы на руках были документы подтверждающие право собственности и расходы, связанные с приобретением недвижимого имущества.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector